Anlage altersvorsorge

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    AusfГјllhilfe fГјr Anlage AV

    (Altersvorsorgebeiträge, Riester)

    Hier finden Sie Erläuterungen für jede Zeile der Anlage AV. Außerdem können Sie die Anlage AV hier herunterladen (als pdf). Wir empfehlen Ihnen allerdings, die Steuererklärung mit einer professionellen Steuersoftware zu erstellen.

    Welche Steuersoftware fГјr Ihre Anforderungen am besten geeignet ist, erfahren Sie in unserem Steuersoftware-Test.

    In diesem Beitrag finden Sie:

    Darüber hinaus finden Sie auf steuern.de zu diesem Teil Ihrer Steuererklärung auch die kostenlosen Gestaltungshinweise unserer Steuerexperten.

    Wann Sie die Anlage AV ausfГјllen sollten

    Wichtig: Anlage AV bei Riester-Versicherung

    Zusammen veranlagte Ehegatten geben jeweils eine Anlage AV ab, wenn jeder Ehegatte einen Altersvorsorgevertrag abgeschlossen hat.

    Altersvorsorgebeiträge (Zeilen 4–19)

    Einzutragen sind im Wesentlichen die VorjahreseinkГјnfte und ob Sie eine unmittelbar (Zeile 9) oder mittelbar (Zeile 19) begГјnstigte Person sind.

    Angabe zu Kindern (Zeilen 20–23)

    Aus den Angaben wird die Kinderzulage berechnet.

    Haben Sie Beiträge zu einem anerkannten (zertifizierten) Riester-Vertrag geleistet, können Sie über Ihren Versicherungsanbieter eine Altersvorsorgezulage (Grundzulage und ggf. Kinderzulage) beantragen. Die Versicherungsgesellschaft kann auch bevollmächtigt werden, den Antrag für Sie zu stellen. Wenn Sie für die eingezahlten Beiträge und die gewährte Zulage (darüber hinaus) den Sonderausgabenabzug prüfen lassen wollen, müssen Sie die Anlage AV ausfüllen. Während Sie nur für bis zu zwei Verträge eine Zulage erhalten können, ist der Sonderausgabenabzug für alle Verträge möglich. Dazu müssen Sie Ihrem Versicherungsanbieter erlauben, die Daten elektronisch an die Finanzverwaltung zu übermitteln. Das Finanzamt prüft dann, ob ein Sonderausgabenabzug für Sie zu einem günstigeren Ergebnis führt als die Zulage allein. Ist das der Fall, wird eine zusätzliche Steuerersparnis durch den Sonderausgabenabzug im Steuerbescheid gesondert ausgewiesen und berücksichtigt. Dabei sind sowohl die eingezahlten Beiträge als auch die gewährte Altersvorsorgezulage begünstigt (Zeile 8).

    Wegen des elektronischen Datenabgleichs ist es wichtig, in Zeile 8 anzugeben, wenn sich Vertragsdaten gegenüber dem Vorjahr geändert haben.

    Der Verzicht auf den Sonderausgabenabzug ergibt nur Sinn, wenn Sie auch keine Altersvorsorgezulage vom Versicherungsinstitut bekommen wollen oder können, z. B. weil Sie mehrere Verträge haben. Der Vorteil des Verzichts auf jegliche staatliche Förderung besteht darin, dass die spätere Rente nicht in voller Höhe, sondern nur teilweise (mit dem Ertragsanteil) steuerpflichtig ist.

    Praxis-Tipp: Zulage und Sonderausgabenabzug immer geltend machen

    Nehmen Sie soweit wie möglich für die Beiträge die gesamte staatliche Förderung, also Zulage und Sonderausgabenabzug, in Anspruch. Die später aus der Rente zu zahlende Steuer wird den finanziellen (Steuer-)Vorteil bis zur Rentenauszahlung im Regelfall nicht erreichen.

    Weitere Angaben

    Zum unmittelbar begünstigten Personenkreis gehören im Wesentlichen Arbeitnehmer, vor allem Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert oder Beamte (z. B. auch während der Zeit des Erziehungsurlaubs) sind oder Personen, die Lohnersatz beziehen. Die Angaben dienen der Berechnung der Grundzulage. Um die volle Zulage zu erhalten, muss ein Mindesteigenbeitrag eingezahlt werden. Maßgebend sind dabei immer die Vorjahreseinkünfte und -bezüge, also für den Sonderausgabenabzug 2017 die Werte aus dem Jahr 2016. Lohnersatzleistungen (z. B. Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe, Kurzarbeitergeld) sind ebenfalls einzubeziehen (Zeile 12).

    Ist das der inländischen Rentenversicherung zugrunde gelegte Entgelt höher als das tatsächlich erzielte Entgelt (z. B. bei Menschen, die in Behindertenwerkstätten oder Blindenheimen arbeiten oder die unentgeltlich andere Menschen pflegen), wird das tatsächliche Entgelt (ggf. 0 EUR) für die Berechnung der Grundzulage berücksichtigt (Zeile 13). Erfüllen beide Eheleute die Voraussetzung und haben sie jeweils einen eigenen Vorsorgevertrag abgeschlossen, sind beide unmittelbar begünstigt.

    Gehört bei (nicht dauernd getrennt lebenden) Eheleuten/Lebenspartnern nur einer zum unmittelbar begünstigten Personenkreis, kann der andere trotzdem einen begünstigten eigenen Altersvorsorgevertrag auf seinen Namen abschließen. Er ist dann (über den Ehegatten) mittelbar begünstigt. Das gilt aber nur, wenn der unmittelbar begünstigte Ehegatte ebenfalls einen (eigenen) Vertrag abgeschlossen hat. Die mittelbar begünstigten Personen müssen mindestens 60 EUR im Jahr als eigene Beiträge auf ihren Vertrag einzahlen, wenn sie die Zulage bzw. den Sonderausgabenabzug beantragen möchten.

    Für Kinder erhalten Sie zusätzlich eine Kinderzulage. Für Kinder, die nach 2007 geboren sind, gibt es eine höhere Kinderzulage. Deshalb sind unterschiedliche Spalten vorgesehen.

    Bei verheirateten, zusammenlebenden Eltern, die eine Zusammenveranlagung beantragt haben und die beide einen Riester-Vertrag abgeschlossen haben, werden die steuerlich berücksichtigungsfähigen Kinder (Zeile 20) grundsätzlich bei der Mutter berücksichtigt. Auf gemeinsamen Antrag der Eltern (Zeile 21) kann die Zulage beim Vater angerechnet (übertragen) werden.

    Bei Eltern, die nicht die Voraussetzungen für die Ehegattenveranlagung erfüllen (ledige oder geschiedene Eltern), erhält die Kinderzulage der Elternteil, dem das Kindergeld (im Januar) ausgezahlt wurde (Zeilen 22, 23).

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    Checkliste Abzugsmöglichkeiten für die Anlage AV

    Folgende Abzugsmöglichkeit geprüft? Vgl. Ausfüllhinweise zur Zeile!

    Sie haben als Arbeitnehmer noch keinen Riester- Vertrag abgeschlossen?

    Aus steuerlicher Sicht ist der Abschluss, insbesondere, wenn bei Ihnen Kinder zu berГјcksichtigen sind, sehr interessant.

    Sie sind im Erziehungsurlaub?

    Гњberlegen Sie den Abschluss eines Riester-Vertrags. Schon mit 60 EUR Eigenbeitrag im Jahr haben Sie Anspruch auf die mehr als doppelt so hohe volle Grundzulage und die volle Kinderzulage!

    Sie haben als nicht verheirateter Mann (z. B. in nicht ehelicher Lebensgemeinschaft) mit Kind einen Riester-Vertrag abgeschlossen?

    Die Kinderzulage steht grundsätzlich der Mutter zu und geht verloren, wenn diese keinen Vertrag abschließt. Der Vater kann die Kinderzulage aber «retten», wenn an ihn im Januar des jeweiligen Jahres (für Monat Januar ausreichend) Kindergeld ausgezahlt wird. Dies muss bei der Kindergeldkasse (mit Zustimmung der Mutter) beantragt werden (Zeile 21).

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    Anlage AV – Steuererklärung 2016

    In der Anlage AV werden die Ausgaben für die Riester-Rente eingetragen. Für die meisten Riester-Sparer lohnt es sich, die Anlage AV auszufüllen. Das Finanzamt prüft dann im Rahmen einer Günstigerprüfung, ob die Steuerersparnis durch die Beitragszahlungen höher ist als die staatlichen Zulagen. Dies ist insbesondere bei Gutverdienern und Kinderlosen der Fall.

    Der Staat fördert die Altersvorsorge mit der Riester-Rente einerseits durch Zulagen, andererseits durch einen Sonderausgabenabzug. Um in den Genuss der Zulagen zu kommen, müssen Sie einen Zulagenantrag stellen (siehe: Riester-Rente: Zulagen). Um in den Genuss des Sonderausgabenabzugs zu kommen, müssen sie die Anlage AV ausfüllen und zusammen mit der Steuerklärung beim Finanzamt einreichen. Außerdem müssen Sie dem Anbieter Ihres Riester-Vertrags gegenüber einer elektronischen Datenübermittlung an die Finanzverwaltung zustimmen.

    Das Ausfüllen der Anlage AV ist nicht schwer:

    • In Zeile 8 tragen Sie die Summe aller Altersvorsorgebeiträge (ohne Zulage) ein, die vom Anbieter Ihres Riester-Vertrags an die Finanzverwaltung übermittelt werden, unabhängig davon, ob es sich um Sparbeiträge oder Tilgungsleistungen handelt. Diese Angabe wird Ihnen gewöhnlich vom Anbieter des Riester-Vertrags mitgeteilt.
    • In Zeile 11 tragen Sie das rentenversicherungspflichtige Bruttoeinkommen des Vorjahrs ein: für die Steuererklärung 2016 also das Einkommen aus dem Jahr 2015. Hierüber erhalten Sie gewöhnlich eine Bescheinigung von Ihrem Arbeitgeber.

    Rechenbeispiel: Sie sind alleinstehend und hatten 2015 ein zu versteuerndes Jahreseinkommen von 40.000 Euro. Inklusive der Zulagen von 154 Euro haben Sie den förderbaren Höchstbetrag von 2.100 Euro in Ihren Riester-Vertrag eingezahlt. Bei einem Grenzsteuersatz von ca. 36 Prozent beträgt der Sonderausgabenabzug also mehr als 700 Euro. Dieser Betrag wird Ihnen – abzüglich der gezahlten Zulagen von 154 Euro – über die Steuererklärung erstattet.

    Die Anlage AV kann im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung als PDF herunter geladen oder online am Computer ausgefüllt werden.

    Gut zu wissen:

    Die Anlage AV ist ausschließlich für Zahlungen zur Riester-Rente vorgesehen. Ausgaben für die sonstige private und gesetzliche (Alters-)Vorsorge, also Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, Krankenversicherung, Rürup-Rente usw. werden in der Anlage Vorsorgeaufwandaufwand eingetragen.

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    Anlage AV

    Der vorletzte wichtige Schritt in der Steuererklärung ist die Anlage AV. Hier werden alle Ausgaben für die private Altersvorsorge mit der Riester-Rente kenntlich gemacht. Mit der Anlage AV können Sie in der Steuererklärung bis zu 2.100 Euro Ihrer Vorsorgebeiträge von der Steuer absetzen.

    Nicht nur wegen der Zulagen: Riester-Rente in der Steuererklärung geltend machen

    Oftmals wird bei der Riester-Rente der Vorteil für Versicherte über die staatlichen Zulagen hervorgehoben. Tatsächlich können Sie wie bei der Rürup-Rente auch von Steuervorteilen profitieren, wenn Sie viel in Ihren Vertrag eingezahlt haben. Denn das Finanzamt prüft automatisch, wie Ihnen ein größerer Bonus entsteht: über die Riester-Zulagen oder den Sonderausgabenabzug. Dabei wird maximal ein Beitrag von 2.100 Euro pro Jahr berücksichtigt. Fällt der Steuervorteil größer aus als die Höhe der erhaltenen Zulagen, kommt Ihnen die Differenz als Steuerermäßigung zugute. Diese ist abhängig von Ihrer jährlichen Einzahlung in den Riester-Vertrag sowie Ihrem Einkommenssteuersatz.

    Источники: http://www.steuern.de/steuererklaerung-anlage-av.html, http://www.geldanlage-az.de/anlage-av.html, http://www.finanzen.de/erste-steuererklaerung/anlage-av

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