Formular steuerklassenwechsel alleinerziehend

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    Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

    Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende verringert Ihre Einkommensteuer.

    • Sie können den Betrag in Ihrer Steuererklärung geltend machen.
    • Sie können die Lohnsteuer-Klasse II beantragen. Dann wird der Betrag bereits berücksichtigt, wenn die Steuer von Ihrem Lohn abgezogen wird.

    Wenn Sie bereits die Lohnsteuer-Klasse II haben, brauchen Sie nichts zu tun. Der Entlastungsbetrag wird dann automatisch berücksichtigt. Die Erhöhungsbeträge ab dem 2. Kind können Sie als Freibeträge im Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren beantragen.

    Voraussetzungen

    • Gemeinsamer Haushalt mit Ihrem Kind

    Falls jemand anderes ebenfalls Anspruch auf Kindergeld für dieses Kind hat, ist Voraussetzung, dass Sie sich das Kindergeld auszahlen lassen können. Für den Kinderfreibetrag gilt das entsprechend.

    Für bestimmte Personen gibt es Ausnahmen von dieser Voraussetzung, zum Beispiel wenn Ihr volljähriges Kind bei Ihnen lebt und Sie für dieses Kind Anspruch auf einen Kinderfreibetrag oder auf Kindergeld haben.

    Sie sind nicht allein stehend, wenn das steuerliche Splitting-Verfahren („Ehegatten-Splitting“) bei Ihnen möglich ist. Falls Sie verwitwet sind, ist egal, ob das Splitting-Verfahren bei Ihnen möglich ist.

    Erforderliche Unterlagen

    • Geburtsurkunde des Kindes
    • Für Steuererklärung

    siehe Abschnitt Formulare

    • vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

    siehe Abschnitt Formulare

    • Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

    siehe Abschnitt Formulare

    Gebühren

    Rechtsgrundlagen

    Zuständige Behörden

    Zuständig ist Ihr Wohnsitzfinanzamt

    Diese Seiten werden verantwortet durch die Senatskanzlei des Regierenden Bürgermeisters.

    Alleinerziehende in Steuerklasse 2

    Welche Steuerklasse als Alleinerziehend? Alleinerziehende werden in die Steuerklasse 2 eingeordnet, sofern sie mindestens ein minderjähriges und im gleichen Haushalt lebendes Kind betreuen.

    Wie viel Steuer kann man in Steuerklasse 2 sparen? Für Arbeitnehmer in Steuerklasse 2 findet der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende Berücksichtigung. Dadurch fallen deutlich weniger Steuern für die betroffenen Personen an.

    Doch wie können Alleinerziehende in Steuerklasse 2 wechseln und wann muss ein solcher Wechsel erfolgen?

    Alleinerziehende in Steuerklasse 2: einfacher Weg in die Steuerklasse

    Grundsätzlich muss der Wechsel hin zu Steuerklasse 2 beim Finanzamt beantragt werden. Dafür steht dem Arbeitnehmer ein Formular zur Verfügung, das direkt beim zuständigen Finanzamt, per Post oder auch per Mail eingereicht werden kann.

    Anschließend führt die Behörde eine Prüfung der Angaben durch und gestattet den Wechsel in die Lohnsteuerklasse 2. Alle wichtigen Voraussetzungen für einen Wechsel in Steuerklasse 2 müssen erfüllt sein.

    • Über die Benachrichtung des Arbeitgebers muss sich der Alleinerziehende keine Gedanken machen. Dieser erfährt die geänderten Lohndaten direkt vom Finanzamt, das nach dem genehmigten Wechsel des Arbeitnehmers in die Lohnsteuerklasse 2 eine entsprechende Mitteilung an diesen abgibt.

    Direkt nach der Geburt des Kindes in Steuerklasse 2 wechseln

    Unter gewissen Umständen ist es für den Alleinerziehenden sogar möglich, direkt nach der Geburt des Kindes in die Lohnsteuerklasse 2 zu wechseln und von den wesentlich geringeren Abzügen in dieser zu profitieren.

    Voraussetzung hierfür ist es,

    • dass verheiratete Mütter und Väter schon im Jahr vor der Geburt getrennt gelebt haben.

    In diesem Fall ist ein weiterer Vordruck beim Finanzamt abzugeben. Dieser trägt die Bezeichnung Erklärung zum dauernden Getrenntleben.

    Sollten Mutter und Vater nicht verheiratet gewesen sein und auch keine Hausgemeinschaft geteilt haben, so ist der Wechsel in die Lohnsteuerklasse 2 direkt nach der Geburt des Kindes ebenfalls möglich.

    Die entsprechenden Vordrucke müssen nicht extra im Finanzamt abgeholt werden, sondern können auch direkt im Internet abgerufen werden.

    Sie stehen auf der Seite des Bundesfinanzministeriums zur Verfügung und können unter http://www.formulare-bfinv.de/ im Formularcenter ausgedruckt werden. In diesem Fall ist allerdings die Kennziffer vom eigenen Finanzamt einzutragen. Diese kann telefonisch erfragt werden.

    Voraussetzungen für Alleinerziehende in Steuerklasse 2

    Um die Vorteile der Steuerklasse in Anspruch nehmen zu dürfen, muss die steuerpflichtige Person die hierfür notwendigen Voraussetzungen erfüllen.

    • Es muss mindestens eine nicht volljährige Person im Haushalt leben. Darüber hinaus darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter auftreten könnte.

    Folgendes Beispiel verdeutlicht, in welchem Fall die Steuerklasse 2 greift.

    Beispiel: Eine Mutter hat einen minderjährigen und einen volljährigen Sohn

    Maria hat zwei Söhne, mit denen sie zusammenlebt. Benjamin ist 15 Jahre alt und somit minderjährig. Sein Bruder Jonas ist mit seinen 19 Jahren hingegen schon volljährig. In diesem Fall leben zwar zwei erwachsene Personen in einem Haushalt, da Jonas aber Marias Sohn und somit kein Erziehungsberechtigter für Benjamin ist, erfüllt Maria alle Voraussetzungen für Steuerklasse 2.

    Alleinerziehend: Welche Steuerklasse gilt wann?

    Alleinerziehende in Steuerklasse 2 – häufig gestellte Fragen

    Was sind die Unterschiede zwischen Steuerklasse 2 und Steuerklasse 1?

    Sowohl in Steuerklasse 1 als auch in Steuerklasse 2 befinden sich ledige Personen. Der Unterschied ist jedoch, dass die Ledigen in Steuerklasse 2 zudem alleinerziehend sein müssen.

    Nur wer mit mindestens einem minderjährigen Kind zusammenlebt und für dieses das Sorgerecht hat, kann in die Steuerklasse 2 eingeordnet werden. Darüber hinaus darf keine weitere volljährige Person im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter auftreten könnte.

    Wer hingegen ledig und kinderlos ist oder nicht das Sorgerecht hat, wird der Steuerklasse 1 zugeordnet. Auch Personen, die mit ihrem Partner zusammenwohnen befinden sich in Klasse 1. Sie dürfen aber nicht verheiratet oder eine eingetragene Partnerschaft sein.

    Steuerlicher Unterschied: ein Rechenbeispiel

    Joachim ist ledig und Vater des 7-jährigen Ben. Bisher lebte der Junge bei seiner Mutter. Vor Kurzem hat aber Joachim das alleinige Sorgerecht zugesprochen bekommen, sodass Ben nun bei ihm wohnt.

    Bevor Joachim alleinerziehend war, gehörte er der Steuerklasse 1 an. Bei seinem monatlichen Bruttogehalt von 3200 Euro musste er 484,75 Euro Lohnsteuer zahlen.

    Bei Einzug von Ben wechselte Joachim in die Steuerklasse 2. Diese bietet dem Alleinerziehenden deutlich mehr Vorteile. Bei gleichem Gehalt muss Joachim in Klasse 2 nur noch 437,41 Euro Lohnsteuer zahlen und profitiert vom Entlastungsfreibetrag für Alleinerziehende.

    Wie kann die Steuerklasse 2 beantragt werden?

    Wer in Steuerklasse 2 wechseln möchte, muss dafür beim zuständigen Finanzamt einen Antrag stellen. Dafür sind entsprechende Formulare einzureichen.

    Die notwendigen Steuer-Formulare können Sie hier kostenlos herunterladen:

    Bei einer Änderung der Freibeträge reicht auch der

    Allein­erziehende: Weg zur Steuerklasse II

    Allein­erziehende erhalten unbürokratischer als bisher die Steuerklasse II, wenn ihr Arbeit­geber schon die elektronische Gehalts­abrechnung einge­führt hat. Sie müssen nur den Vordruck „Versicherung zum Entlastungs­betrag für Allein­erziehende“ ausfüllen und beim Finanz­amt abgeben.

    Die Steuerklasse II kommt gleich nach der Geburt des Kindes infrage oder wenn verheiratete Mütter und Väter im vergangenen Jahr schon getrennt gelebt haben. In diesem Fall müssen sie auch den Vordruck „Erklärung zum dauernden Getrennt­leben“ abgeben.

    Der Arbeit­geber erfährt die neuen Lohn­daten dann vom Finanz­amt. Mit der Steuerklasse II zieht er weniger Lohn­steuer vom Gehalt ab als mit Steuerklasse I, die Allein­stehende normaler­weise haben. Gehören Kinder zum Haushalt, für die sie Kinder­geld bekommen, steht ihnen der Entlastungs­betrag für Allein­erziehende zu. Der beträgt 1 308 Euro im Jahr und ist in der Steuerklasse II berück­sichtigt.

    Tipp: Besorgen Sie sich die nötigen Vordrucke für den Wechsel zur Steuerklasse II beim Finanz­amt oder im Internet unter www.formulare-bfinv.de -> Formularcenter -> Formulare A–Z -> Lohn­steuer.

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    Источники: http://service.berlin.de/dienstleistung/325325/, http://www.steuerklassen.com/lohnsteuerklassen/alleinerziehende-in-steuerklasse-2/, http://www.test.de/Alleinerziehende-Weg-zur-Steuerklasse-II-4539887-0/

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