Hausratversicherung sonderausgaben

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    Hausratversicherung sonderausgaben

    Versicherungen als Sonderausgaben

    • Zuletzt aktualisiert: 13. Dezember 2012
    • Von: Finanztip-Redaktion

    In unserem ABC der Versicherungsbeiträge finden Sie die Versicherungen, die ggf. im Rahmen der Sonderausgaben Berücksichtigung finden können. Wenn Sie unsicher sind, sollten Sie alle Versicherungen in voller Höhe ansetzen. Den Höchstbetrag berechnet das Finanzamt automatisch. Tipp: Aufgrund der zumeist bereits ausgeschöpften Sonderausgaben-Höchstbeträge empfiehlt es sich, rein berufliche Versicherungen, die vom Arbeitgeber nicht übernommen werden, als Werbungskosten geltend zu machen.

    Einschränkung der Sonderausgaben seit dem Jahr 2010

    Wegen der besseren steuerlichen Absetzbarkeit der Krankenkassenbeiträge in der Steuererklärung entfällt für viele Steuerzahler ab dem Jahr 2010 zumindest teilweise der Abzug von so genannten sonstigen Vorsorgeaufwendungen und Beiträgen zu "anderen Versicherungen" (siehe hierzu bei Bedarf auch den Artikel zum Bürgerentlastungsgesetz). Die "teilweise Abschaffung" des Sonderausgabenabzugs ab dem Jahr 2010 für sonstige Vorsorgeaufwendungen und andere Versicherungen schränkt die nachstehende Liste deutlich ein.

    Unser Tipp: Bleiben Sie zu wichtigen Steuerfragen immer auf dem Laufenden – mit unserem kostenlosen Newsletter!

    Versicherungsbeitrag als Sonderausgaben bzw. Werbungskosten

    Beiträge zu bestimmten Versicherungen können als Sonderausgaben vollständig oder nur bis zu einem Höchstbetrag steuermindernd geltend gemacht werden. Beispiel: Beiträge zu einer Unfallversicherung, die ausschließlich berufliche Unfälle absichert, sind als Werbungskosten abziehbar und die Versicherungsprämie können daher auf der Anlage N der Steuererklärung eingetragen werden. Sichert die Unfallversicherung private Risiken ab, können die Beiträge lediglich als Sonderausgaben abgezogen werden.

    Im Absatz zu "Versicherungsbeitrag als Sonderausgaben bzw. Werbungskosten" wurde bereits deutlich, worin der Unterschied beim Abzug der Aufwendungen in der Steuererklärung liegt. Andere Vorsorgeaufwendungen können wegen der besseren steuerlichen Absetzbarkeit der Krankenkassenbeiträge in der Steuererklärung häufig nicht mehr berücksichtigt werden. Die folgende Checkliste nennt alle wichtigen Versicherungen, an denen sich das Finanzamt unter den vorgenannten Einschränkungen ggf. beteiligt:

    • Arbeitnehmer-Beiträge zur Sozial-Versicherung
    • Arbeitslosen-Versicherung
    • Ausbildungs-Versicherung
    • Aussteuer-Versicherung
    • Berufsunfähigkeits-Versicherung
    • Erbschaftssteuer-Versicherung
    • Familien-Haftpflicht-Versicherung
    • Freiwillige Beiträge zur Sozialversicherung
    • Haftpflicht-Versicherung
    • Hundehalter-Haftpflicht-Versicherung
    • Jagd-Haftpflicht-Versicherung
    • Kapital-Lebens-Versicherung (Sonderregelung!)
    • Kfz-Haftpflicht-Versicherung
    • Knappschafts-Versicherung
    • Krankenhaus-Finanzierungs-Beitrag
    • Krankenhaus-Tagegeld-Versicherung
    • Kranken-Tagegeld-Versicherung
    • Kranken-Versicherung
    • Lebens-Versicherung (Sonderregelungen!)
    • Loss-of-Licence-Versicherung
    • Pensionskasse
    • Pflege-Versicherung
    • Pflichtbeiträge Selbständiger zur beruflichen Versorgungseinrichtung
    • Praxisgründungs-Versicherung
    • Privat-Haftpflicht-Versicherung
    • Reise-Kranken-Versicherung
    • Reise-Unfall-Versicherung
    • Renten-Versicherung (Sonderregeln!)
    • Risiko-Lebens-Versicherung
    • Sozial-Versicherung
    • Sterbekasse
    • Tier-Haftpflicht-Versicherung
    • Todesfall-Versicherung
    • Unfall-Versicherung
    • Versorgungskasse
    • Waisenkasse
    • Witwenkasse
    • Zusatzbeiträge

    Hinweis: Für Kapital-Lebens-Versicherungen gelten komplizierte Sonderregeln. Im Zweifelsfall alle Beiträge ansetzen und Reaktion des Finanzamtes abwarten.

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    Die Finanztip-Redaktion besteht aus einem Team von Experten, die völlig unabhängig für Sie recherchieren, damit Sie die beste Entscheidung treffen können. Die Experten arbeiten in den Teams Bank & Geldanlage, Versicherung & Vorsorge, Recht & Steuern sowie Energie/Reise/ Mobilität & Medien. Bei der Wahl der Zeitschrift „Wirtschaftsjournalist“ zur Wirtschaftsredaktion des Jahres belegte die Redaktion 2015 den zweiten Platz.

    Steuertipps Sonderausgaben

    Steuern sparen mit Tipps und Anleitungen

    Hausratversicherung Sonderausgaben

    Die Hausratversicherung ist eine Versicherung, mit der man sich gegen Schäden am persönlichen Eigentum absichern kann. Dabei werden vor allem dann Leistungen gebracht, wenn es in einem Haushalt z.B. zu einem Brand gekommen ist und dabei „Möbel“ oder andere alltägliche Gegenstände beschädigt oder zerstört wurden.

    Dazu kommen aber auch noch andere Situationen, in denen im Haushalt mal etwas kaputt gehen kann und was man sich dann von dieser Versicherung erstatten lassen kann. Die Hausratsversicherung gehört also zu den so genannten „Sachversicherungen“ und ist damit auch vollständig von der steuerlichen Abzugsfähigkeit ausgeschlossen. Es gibt nach dem deutschen Steuerrecht keine Möglichkeit, die Prämien für diese Versicherung auch als Sonderausgaben geltend zu machen.

    So vielseitig die Möglichkeiten auch sind, Kosten aus der persönlichen Lebensführung steuerlich geltend zu machen, so ausgeschlossen ist es aber auch, diese „Versicherung“ als Sonderausgaben geltend zu machen.

    Steuerbuch und Steuerparagrafen

    Ganz anders sieht es ja schon bei der Haftpflichtversicherung aus. Dabei spielt es keine Rolle, ob es sich um eine private Haftpflichtversicherung handelt oder um eine Kfz-Haftpflicht, für die man Prämien zahlt, beide sind ohne weiteres dazu „qualifiziert“ als Sonderausgaben in einer Einkommenssteuererklärung geltend gemacht zu werden. Damit der „Gesetzgeber“ sich nicht „laufend“ mit „Lücken“ beschäftigen muss, die ggf. eine „Definition“ der absetzbaren Versicherungen nach sich ziehen würde, hat man folgende Regelung getroffen.

    Wenn es um die „Sonderausgaben“ für Kosten der persönlichen Lebensführung geht, so sind nur die Dinge/Versicherungen absetzbar, die auch ausdrücklich in den jeweiligen Steuerparagrafen erwähnt werden.

    Wer ein entsprechendes Steuerbuch mal zur Hand hat, kann hier auch bei Fragen zur Absetzbarkeit anderer Versicherungen einfach mal nachschlagen, um zu sehen ob die fragliche Versicherung auch steuerlich absetzbar ist. So ärgerlich es für den einen oder anderen auch sein mag, so ist es doch ein schlichter Fakt, dass die Hausratsversicherung eben NICHT als Sonderaugaben angesetzt werden kann.

    Mehr Steuertipps, Steuerratgeber und Hilfen für allgemeine Steuern:

    Die Hausratversicherung in der Steuererklärung absetzen

    Die Ratgeber bieten allgemeine Informationen. Produktdetails von CosmosDirekt finden Sie auf den jeweiligen Produktseiten.

    Häufig kommt bei der jähr­lichen Steuer­erklärung die Frage auf, ob Beiträge zur Haus­rat­ver­siche­rung abge­setzt werden können.

    Die Haus­rat­versicherung ist eine gute Sache: ob Wasser­schaden, Dieb­stahl oder Brand – sie springt ein. Mit einer Haus­rat­versiche­rung ist Ihr Hab und Gut geschützt.

    Leider lässt sie sich jedoch nur in Ausnahme­fällen, beispiels­weise mit Ein­richtung eines Arbeits­zimmers zur beruflichen Tätigkeit, steuer­lich absetzen.

    Versicherung ist nicht gleich Versicherung in der Steuererklärung

    Wann lässt sich die Hausratversicherung absetzen?

    Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein?

    Welche Nachweise benötigen Sie?

    Steuerschuld um bis zu 4.000 Euro senken!

    Versicherung ist nicht gleich Versicherung in der Steuererklärung

    Generell gilt nach der deutschen Steuergesetzgebung: Bestimmte Versicherungen sind bei der Steuer absetzbar. Im Klartext bedeutet dies, dass Versicherungsnehmer einen gewissen Anteil der für die Versicherung gezahlten Beiträge zurückerhalten. Die Hausratversicherung kann aber nicht jeder Versicherungsnehmer von der Steuer absetzen. Diese Versicherung dient nämlich nicht der Vorsorge, demnach kann man sie steuerlich nicht geltend machen. Wenn innerhalb der versicherten Räumlichkeiten allerdings ein Arbeitszimmer beruflich genutzt wird, sieht die Situation anders aus.

    Allgemein gilt: Bei der Einkommenssteuer können alle Versicherungen gelten gemacht werden, die der Vorsorge dienen – also dem Sichern der Gesundheit und des Vermögens. Beispiele hierfür sind die Haftpflichtversicherung und Krankenversicherung. Eine Hausratversicherung wird dieser Anforderung nicht gerecht. Sie hat den Charakter einer Kfz Kaskoversicherung und offeriert weitergehenden Schutz. Sie wird deshalb als Sachversicherung eingestuft, die als solche steuerlich nicht geltend gemacht werden kann.

    Versicherungsbeiträge sind in der Steuererklärung als Vorsorgeaufwendungen absetzbar. Die Hausratversicherung ist eine reine Sachversicherung. Als eine Form der Schadenversicherung versichert sie nach dem individuellen Bedarf des Versicherungsnehmers dessen Sachwerte. Sie schützt das Haushaltsinventar und alle sonstigen Einrichtungsgegenstände vor Brand, Blitzschlag, Explosion, Einbruchdiebstahl, Raub, Vandalismus, Leitungswasser, Sturm und Hagel. Außerdem trägt sie häufig die aus dem Schaden entstehenden zusätzlichen Kosten – wie sie beispielsweise durch eine Rettungsaktion entstehen können.

    Die Hausratversicherung gehört zu den wichtigen Policen, die Sie abschließen können. In unserem Ratgeber Was ist eine Hausratversicherung klären wir Sie darüber auf, was diese Versicherung ausmacht und worauf Sie bei der Wahl Ihres Versicherungsschutzes achten müssen.

    Andere Versicherungsarten wie die Privathaftpflicht- oder die Berufsunfähigkeitsversicherung haben mehr Priorität für die Einzelperson.

    Über eine private Haftpflichtversicherung sollte jeder Bundesbürger verfügen. Sie schützt vor finanziellen Risiken, die das ganze Leben belasten können. Wie Sie die Haftpflicht am besten steuerlich absetzen und auf welche Art, erfahren Sie in unserem Ratgeber Haftpflichtversicherung und deren steuerliche Berücksichtigung

    Wann lässt sich die Hausratversicherung absetzen?

    Wer ein Büro oder ein Arbeitszimmer im eigenen Zuhause betreibt, kann sich beim Verfassen seiner Steuererklärung freuen. Wie bei vielen Sachverhalten in der Steuerklärung gibt es auch in diesem Fall für die Hausratversicherung eine Ausnahme. Wenn die Police aus beruflichen Gründen erforderlich ist, kann sie anteilig abgesetzt werden.

    Die Hausratversicherung wird dann nicht unter Vorsorgeaufwendungen angegeben, sondern unter den Werbungskosten. Sie gilt als Sonderausgabe, die die berufliche Existenz sichern soll. Dies gilt für berufliche Arbeitszimmer, die sich über weitere Privaträume der Wohnung erreichen lassen. Ihre Angaben zur Hausratversicherung können Sie in der Anlage G tätigen. Wenn Sie eine Versicherung für Büroräume abgeschlossen haben, können Sie diese als Betriebskosten absetzen.

    Herr Müller ist Grafikdesigner und hat eine Wohnung über 100 Quadratmeter. 10 Quadratmeter seiner Unterkunft nutzt er beruflich als Arbeitszimmer. In diesem Fall darf er 10 Prozent der jährlichen Prämie für die Hausratversicherung von der Steuer absetzen.

    Wenn Sie Ihr Arbeitszimmer steuerlich absetzen möchten, sollten Sie die Vorschriften beachten. Das Zimmer muss ein von der restlichen Wohnung abgetrennter Raum sein, der überwiegend für die berufliche Tätigkeit genutzt wird.

    Ab 2019 wird die Frist zur Abgabe der Steuererklärung um zwei Monate verlängert. Wer die Formulare selbst ausfüllt, muss sie künftig erst Ende Juli des Folgejahres einreichen. Bisher musste die Steuererklärung bis Ende Mai fertig sein.

    Sichern Sie sich auch unseren exklusiven Ratgeber mit wertvollen Infos unserer Steuerfachleute per E-Mail.

    Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein?

    Grundlegend müssen sich nur diejenigen Bürger darüber Gedanken machen, ob Ihre Hausratversicherung über die Steuererklärung absetzbar ist, die im entsprechenden Steuerjahr steuerpflichtige Einnahmen hatten. Wenn dies der Fall ist, muss nur noch die Frage beantwortet werden, ob sie durch eine berufliche Nutzung eines Arbeitszimmers in Ihrer Wohnung die Hausratversicherung steuerlich absetzen können.

    Da Sie diese dann als Sonderausgaben bei den Werbungskosten angeben, müssen Sie sich über Höchstgrenzen keine Sorgen machen. Pauschal berücksichtigt das Finanzamt bei jedem Arbeitnehmer 1.000 Euro. Wenn Sie hohe Werbungskosten erwarten, können Sie auch das Lohnsteuerermäßigungsverfahren nutzen. Beim Finanzamt beantragen Sie einfach einen höheren Freibetrag. Danach steigt Ihr monatliches Nettoeinkommen, weil Ihr Arbeitnehmer weniger Lohnsteuer von Ihrem Gehalt einbehält. Die Werbungskosten, die Ihre Steuerlast senken, werden demnach sofort berücksichtigt.

    Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie Ihre Hausratversicherung absetzen können, empfiehlt es sich, eine kompetente Beratung aufzusuchen. Geld für eine steuerliche Beratung dürfen aber nur Menschen nehmen, die eine entsprechende Ausbildung genossen haben: Anwälte, Steuerberater und Beratungsstellenleiter in Lohnsteuerhilfevereinen gehören diesem Kreis an. Der Gesetzgeber stellt damit sicher, dass die Beratung fachgerecht und qualitativ ist. Aber auch die Finanzämter selber sind dazu verpflichtet, Sie gegebenenfalls zu beraten, wenn Sie sich bei einer Angabe unsicher sind.

    Welche Nachweise benötigen Sie?

    Wenn Sie als Selbstständiger aufgrund Ihrer Hausratversicherung Steuern zurückerstattet bekommen möchten, müssen Sie diese in der Anlage G angeben.

    Es besteht die Möglichkeit, bei der Versicherungsgesellschaft einen Beitragsnachweis anzufordern, wenn diese ihn nicht automatisch zugesandt hat. Vielen Finanzämtern reicht als Nachweis eine Kopie des Versicherungsvertrags und der Kontoauszüge, damit sie sehen können, dass die Beiträge wirklich geleistet wurden. Da Sie bei der Hausratversicherung nur einen Teil der Versicherungsprämie gelten machen können, sind Sie dazu verpflichtet, eine Aufrechnung zu erstellen, die aufschlüsselt, welchen Teilbetrag Sie von der Gesamtsumme abgezogen haben. Diese können Sie ganz einfach per Hand erstellen.

    Wichtig: Die Hausratversicherung bezieht sich generell auf die privaten Vermögenswerte in Ihrem Haushalt. Wenn Sie in Ihrer Wohnung ein Arbeitszimmer einrichten, brauchen Sie gegebenenfalls eine Ergänzung zu Ihrem bestehenden Versicherungsvertrag. Prüfen Sie Ihre Police diesbezüglich, wenn Sie ein Arbeitszimmer einrichten möchten.

    • Steuerpflichtiges Einkommen im betreffenden Steuerjahr vorhanden?
    • Arbeitszimmer in der Privatwohnung vorhanden, welches vorwiegend beruflich genutzt wird?
    • Hausratversicherungspolice vorhanden?
    • Nachweise verfügbar?

    Fazit: Hausratversicherung steuerlich absetzen ist nur in Ausnahmefällen möglich

    Die meisten Versicherten dürfen nicht ihre Hausratversicherung von der Steuer absetzen. Erst mit der Einrichtung eines Arbeitszimmers zur beruflichen Tätigkeit wird die Hausratversicherung für die Steuer interessant.

    Dennoch sollte auf eine Hausratversicherung nicht verzichtet werden – auch wenn Sie als Vorsorgeaufwendung nicht steuerlich anerkannt wird. Aber wenn man schon länger einen eigenen Haushalt führt, hat man oft Vermögenswerte angesammelt, die eine Hausratversicherung rechtfertigen. Außerdem übernehmen die Versicherungen im Schadenfall je nach Leistungsspektrum auch Kosten wie die Unterbringung in Hotels, falls das eigene Heim unbewohnbar geworden ist, sowie die Entsorgung von beschädigten Dingen.

    Sichern Sie sich unseren exklusiven Ratgeber mit wertvollen Infos unserer Steuerfachleute per E-Mail. Damit können Sie auch Ihre Versicherungen steuerlich geltend machen.

    Hausratversicherung

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    Источники: http://www.finanztip.de/versicherungen-als-sonderausgaben/, http://www.steuertipps-sonderausgaben.de/sonderausgaben-versicherungen/hausratversicherung-sonderausgaben/, http://www.cosmosdirekt.de/hausratversicherung/hausratversicherung-von-der-steuer-absetzen/

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