Kfz versicherung absetzen

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    Kfz Versicherung absetzen – steuerliche Geltendmachung der verschiedenen Autoversicherungen

    Um privat oder geschäftlich das Auto abzusichern, erfolgt der Griff zur Kfz-Versicherung. Während die Haftpflichtversicherung nach dem deutschen Gesetz eine Pflichtversicherung darstellt, handelt es sich bei den Kaskoabsicherungen um einen freiwilligen Schutz, der von den Fahrzeughaltern gewählt werden kann. Die Suche nach einer guten und vor allem günstigen Kfz-Versicherung kostet Zeit, wird aber dank dem Kfz Versicherung Vergleich im Internet erheblich erleichtert. Mit dem Kfz Versicherung Rechner können Fahrzeughalter schon im Voraus ermitteln, welche Kosten auf Sie zukommen. Doch lassen sich die Kosten der Kfz Versicherung von der Steuer absetzen? Wie werden diese steuerlich berücksichtigt und ab wann ist hier von Betriebsausgaben die Rede? Für Sie haben wir die wichtigsten Punkte zusammengefasst. Eines sei vorweggenommen: Es lohnt sich in jedem Fall die Kosten abzusetzen, denn dadurch kann sich schnell eine erhebliche Steuerersparnis ergeben.

    Diese Voraussetzungen müssen Sie erfüllen

    Damit die Kfz Versicherung steuerlich absetzbar ist, müssen Sie einige Voraussetzungen erfüllen:

    • Nur der Fahrzeughalter kann die Kfz Versicherung von der Steuer absetzen.
    • Bei Arbeitnehmern spielt nur die Haftpflichtversicherung eine Rolle. Stattdessen werden die Kaskoversicherungen nicht berücksichtigt.
    • Selbständige können neben der Haftpflicht- auch die Kaskoversicherungen als Kfz Versicherung abschreiben.

    Während sich die Abschreibung eines Neu- oder Gebrauchtwagens sehr aufwendig gestaltet und der Nutzungsdauer, die in der Afa Tabelle angegeben ist, unterliegt, spielt das bei der Kfz Versicherung keine Rolle. Sie können immer in dem Jahr die Kfz Versicherung absetzen, in dem die Beiträge gezahlt wurden. Berücksichtigen Sie jedoch, dass Sie die Beitragshöhe gegenüber dem Finanzamt eventuell nachweisen müssen. Ein solcher Nachweis muss auf Nachfrage der Behörde erbracht werden. Hier reicht es aus, wenn Sie dem Sachbearbeiter eine Kopie der Beitragsrechnung zukommen lassen. Die Beitragsrechnung schließt nicht nur einen Gesamtbeitrag ein, sondern schlüsselt einzeln auf, wie viel

    Absetzbarkeit ist bei Arbeitnehmern stark eingeschränkt

    Während in einer Firma alle Kfz Versicherungen Betriebskosten sind, profitieren Arbeitnehmer nur begrenzt davon, wenn sie die Kfz Versicherung absetzen. Zudem weisen Steuerberater hier noch auf ein kleines Aber hin.

    Die Kfz-Haftpflichtversicherung wird im Bereich der privaten Vorsorgeaufwendungen berücksichtigt. Für diesen Posten hat der Gesetzgeber je Steuerzahler eine Höchstsumme von 1900 Euro pro Steuerjahr definiert. Da hier auch die Kosten für die Kranken- und Pflegeversicherung sowie andere Vorsorgeaufwendungen berücksichtigt werden, fällt die Haftpflichtversicherung für das Auto hier oft nicht mehr ins Gewicht.

    Auch wenn das Auto in der Regel benötigt wird, um zur Arbeitsstätte zu gelangen, gehört die Kfz-Versicherung nicht im eigentlichen Sinne zu den Werbungskosten. Eine Ausnahme ist lediglich, wenn Sie die Fahrkilometer, die Sie zurücklegen, anhand der tatsächlichen Fahrtkosten berechnen. Zu den Fahrtkosten gehören neben Tankrechnungen und Autoreparaturen auch die Versicherungen. Hier können Sie dann auch die Kaskoversicherungen berücksichtigen. In diesem Fall zählt das Auto in den Bereich der Arbeitsmittel und wird in der Steuererklärung an anderer Stelle angegeben. Die Angabe der Werbungskosten erfolgt stets ab Zeile 31. Allerdings müssen Sie auch hier beachten, dass das Finanzamt eventuelle Nachweise anfordert. Weiterhin können Sie die Fahrtkosten nur dann geltend machen, wenn Sie hierüber keine Erstattung vom Arbeitgeber erhalten.

    Setzen Arbeitnehmer die Kfz-Haftpflichtversicherung jedoch als Vorsorgeaufwand ab, muss der damit verbundene Kostenaufwand in der Zeile 50 der Steuererklärung angegeben werden.

    Wenn der Vorsorgeaufwand die definierte Höchstgrenze übersteigt

    Mittlerweile haben die meisten Arbeitnehmer eine Vielzahl an Vorsorgeaufwendungen, die bei der Steuererklärung berücksichtigt werden können. Dadurch wird die Höchstsumme von 1900 Euro pro Jahr nicht überschritten. Doch wie ist dann die Vorgehensweise? Jeder Betrag, der über der Grenze von 1900 Euro liegt, wird von den Sachbearbeitern nicht mehr berücksichtigt. Trotzdem sollten Sie alle Posten bei der Steuererklärung angeben. Bei Verheirateten, die sich für die Zusammenveranlagung entschieden haben, gelten 3800 Euro als Höchstgrenze. Hier ist die Berücksichtigung der Autoversicherung wahrscheinlicher.

    So können Selbständige und Freiberufler die Kfz Versicherung absetzen

    Nicht nur Arbeitnehmer, sondern auch Unternehmer können die Kfz Versicherung absetzen. Grundsätzlich können folgende Berufsgruppen die Kfz Versicherung als Betriebsausgabe absetzen:

    • Freiberufler
    • Gewerbetreibende
    • Unternehmer
    • Firmen und Betriebe aller Branchen und jeder Größe

    Selbständige profitieren bei den Vorsorgeaufwendungen von einem höheren Maximalbetrag. Sie können hier bis zu 2800 Euro als Alleinstehende von der Steuer absetzen. Ehepaare profitieren von bis zu 5600 Euro je Kalenderjahr.

    Für Selbständige, Freiberufler und Unternehmen stellt die Kfz Versicherung immer eine Betriebsausgabe dar und wird so anders berücksichtigt als bei einem Arbeitnehmer. So können hier neben der Haftpflichtversicherung auch die Kaskoversicherungen berücksichtigt werden. Die Betriebsausgabe Kfz Versicherung wird vom Umsatz des Unternehmens abgezogen. Sie mindert also den Gewinn des Unternehmens. Mit dem geringeren Gewinn minimiert sich auch die Steuerbelastung, denn er wird als Berechnungsgrundlage zur Hand genommen.

    Selbständige und Freiberufler müssen vor allem darauf achten, dass sie die Kfz Versicherung nicht doppelt absetzen. Wer also seine Kfz Versicherung als Betriebsausgabe absetzen möchte, darf die Haftpflichtabsicherung dann nicht noch beim Vorsorgeaufwand berücksichtigen. Zudem ist eine Berücksichtigung bei den Betriebsausgaben nur möglich, wenn das Fahrzeug, das versichert ist, auch vorwiegend geschäftlich genutzt wird. Auch hierüber kann das Finanzamt im Falle einer genaueren Prüfung Belege verlangen. Wie hoch der Anteil der geschäftlichen Nutzung genau ist, muss individuell ermittelt werden. Möchten Sie kein aufwendiges Fahrtenbuch führen, können Sie sich auch dazu entschließen, die 50-50-Regelung zu nutzen. Hier wird davon ausgegangen, dass Sie das Fahrzeug zu 50 Prozent privat und zur anderen Hälfte geschäftlich nutzen. Das heißt hier aber auch, dass Sie maximal 50 Prozent der Versicherungskosten als Betriebsausgabe absetzen können. Dies gilt für alle Leistungsbereiche.

    In den Beiträgen zur Autoversicherung ist Versicherungssteuer enthalten. Die Versicherungssteuer beträgt insgesamt 19 Prozent. Obwohl sie hinsichtlich der Höhe der Mehrwertsteuer entspricht, ist diese nicht als Vorsteuer absetzbar. Das heißt: Sowohl in der Vorsteueranmeldung als auch in der Umsatzsteuererklärung findet diese Summe keine Berücksichtigung.

    Fazit: Nutzen Sie die mögliche Absetzbarkeit

    Auch wenn längst nicht jeder von der Autoversicherung profitiert, sollten Sie die Chance ergreifen und die Kosten bei der Steuererklärung angeben. Haben Sie nur geringe Vorsorgeaufwendungen kann die Haftpflichtversicherung für Sie noch einmal eine Steuerersparnis bedeuten. Unternehmen berücksichtigen diese Kosten immer als Betriebsausgabe und verbuchen diese in entsprechender Form entweder in der Bilanz oder in der EÜR. Dies gilt auch, wenn ein Unternehmen über einen großen Fuhrpark verfügt. In diesem Fall sind alle Autoversicherungen absetzbar.

    Bitte haben Sie Verständnis dafür, dass bei der Menge an Informationen trotz größter Sorgfalt nicht garantiert werden kann, dass alle Angaben richtig oder aktuell sind. Deshalb erfolgen alle Angaben ohne Gewähr.

    Wiki für Selbstständige

    Vergleiche für Gewerbekunden…

    In der Steuererklärung KFZ Versicherung absetzen

    • Von der Kfz Versicherung ist in der Steuererkärung nur die Haftpflichtversicherung absetzbar.
    • Dafür ist die Anlage Vorsorgeaufwand vorgesehen.
    • Die Höhe der absetzbaren Kosten hängt von der Nutzungsart ab.

    Steuererklärung Kfz Versicherung: Wann absetzbar?

    Die bezahlten Beiträge für die Kfz-Haftpflicht gelten als Sonderausgaben – allerdings nur dann, wenn es sich bei ihnen nicht um Betriebsausgaben oder Werbungskosten handelt.

    Sonderausgaben können in der Steuerklärung bis zum Höchstbetrag von 1.900 Euro geltend gemacht werden.

    Steuererklärung Kfz Versicherung – Wichtige Fragen

    Welche Kosten der Kfz Versicherung sind steuerlich absetzbar?

    Von den drei gängigen Arten der Kfz-Versicherung, nach denen das Finanzamt unterscheidet, kann man nur die Haftpflichtversicherung absetzen.

    Die beiden anderen Versicherungsarten

    sind optional, weshalb diese nicht in der Steuererklärung berücksichtigt werden können.

    Führt die Absetzung der Kfz Versicherung zu einer spürbaren steuerlichen Entlastung?

    Die Kfz Haftpflichtversicherung kann in der Steuererklärung unter den Sonderausgaben abgesetzt werden. Dabei muss jedoch die Höchstgrenze von 1.900 Euro für Angestellte beachtet werden. Reizen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, welche in voller Höhe absetzbar sind – diese Grenze bereits aus, ist eine Absetzung der Kfz Haftpflicht nicht mehr möglich. Dadurch fällt die Entlastung, die sich duch die Absetzung erhofft wird, tendenziell oft gering aus.

    Welche Nachweise werden benötigt, um in der Steuererklärung Kfz Versicherung bzw. die Kfz Haftpflichtversicherung abzusetzen?

    Das Finanzamt braucht in jedem Fall einen Nachweis über die bezahlten Beiträge. Eine erhaltene Rechnung reicht nicht aus.

    Steuererklärung Kfz Versicherung – Einfluss der Nutzungsart

    Die Kosten der Haftpflicht dürfen nach der privaten Nutzung anteilig abgesetzt werden.

    Wer sein Fahrzeug ausschließlich privat nutzt, darf die komplette Haftpflicht absetzen – solange dies nicht den maximal abzugsfähigen Betrag überschreitet.

    Wenn das eigene Auto für Fahrten zur Arbeitsstätte und wieder zurück eingesetzt wird, entsprechen die Beiträge zur Haftpflicht den Werbungskosten.

    Somit dürfen sie nicht in voller Höhe in der Steuererklärung abgesetzt werden. In diesem Fall wird der steuerliche Vorteil bereits über die Entfernungspauschale in Anspruch genommen.

    Werden Aufwendungen für die Wege zwischen Wohnung und Arbeitsstelle und für Heimfahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung als Werbungskosten abgesetzt, kann man die volle Haftpflicht als Sonderausgaben absetzen.

    Sonstige berufliche Fahrten müssen aber herausgerechnet werden.

    Wird das Auto beruflich zur Ausübung einer selbstständigen Tätigkeit genutzt, können die Beiträge für die Kfz Haftpflicht als Betriebskosten abgesetzt werden.

    Außerdem besteht für Selbstständige die Möglichkeit, auch eine Kaskoversicherung in der Steuererklärung abzusetzen.

    Einzelnachweise

    Bundesrat: Versicherungsbeiträge (S.110/111)

    Lohnsteuer kompakt FAQs

    Die ganze Welt des Steuerwissen

    Wie kann ich die Beiträge für meine Kfz-Versicherung absetzen?

    Die Beiträge zur Kfz-Haftpflichtversicherung können in der Steuererklärung angegeben werden, sie sind als Sonderausgaben absetzbar. Der Beitragsteil, der sich auf die Kaskoversicherung bezieht, wird dagegen nicht vom Finanzamt anerkannt.

    Der Grund: Es werden nur Policen berücksichtigt, die persönliche Lebensrisiken des Steuerzahlers abdecken und damit unter die Kategorie „sonstige Vorsorgeaufwendungen“ fallen. Eine Teil- oder Vollkaskoversicherung zählt hingegen zu den Sachversicherungen. Ein Kaskoschutz kann daher von Privatpersonen nicht steuerlich abgesetzt werden.

    Wer zumindest den Anteil zum Kfz-Haftpflichtschutz bei der Steuererklärung angeben will, hat grundsätzlich zwei Möglichkeiten.

    Kfz-Versicherungsbeitrag als Sonderausgaben oder Werbungskosten absetzen

    Wenn Sie das Fahrzeug für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte und für Heimfahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung nutzen und diese Fahrten mit der Entfernungspauschale steuerlich abrechnen, so ist mit der Entfernungspauschale auch der anteilige Haftpflichtversicherungsbeitrag abgegolten. Aber die Finanzverwaltung zeigt sich hier großzügig: Erlaubt ist, dass Sie den Versicherungsbeitrag aus Vereinfachungsgründen doch in voller Höhe als Sonderausgaben absetzen dürfen (R 10.5 EStR).

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      Источники: http://www.betriebsausgabe.de/kfz-versicherung-absetzen/, http://www.steuerklassen.com/steuererklaerung/versicherungen/kfz-versicherung/, http://www.lohnsteuer-kompakt.de/fag/2017/419/wie_kann_ich_die_beitraege_fuer_meine_kfz-versicherung_absetzen

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