Lohnsteuer sonderausgaben

    0
    74

    Sonderausgaben: Was sind Sonderausgaben und wie kann ich steuerlich profitieren?

    Sonderausgaben sind gewissermaßen ein Sammelposten in Ihrer Einkommensteuererklärung, unter dem Sie verschiedene Ausgaben der privaten Lebensführung steuermindernd geltend machen können, die weder Betriebsausgaben noch Werbungskosten sind. Hier finden Sie eine Übersicht über alle Sonderausgaben, die Sie steuerlich geltend machen können.

    Wann kann ich Sonderausgaben steuerlich geltend machen?

    Sonderausgaben kann nur derjenige geltend machen, der sie auch selbst geleistet hat. Einzige Ausnahme: Bei zusammen veranlagten Ehepartnern kommt es für den Sonderausgabenabzug nicht darauf an, ob sie der Ehemann oder die Ehefrau geleistet hat. Sonderausgaben können nur im Jahr der Zahlung (Abfluss) berücksichtigt werden. Für Sonderausgaben, die nicht zu den Vorsorgeaufwendungen gehören, wird ein Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 EUR (bzw. 72 EUR bei Ehepaaren) gewährt, wenn nicht höhere tatsächliche Sonderausgaben geltend gemacht werden. Hier eine Übersicht:

    Kennen Sie schon die neuen Lösungen?

    Alle wichtigen Steuerprogramme im Vergleich: WISO Software, TAXMAN, SteuerSparErklärung, smartsteuer und mehr!

    Hier geht es zum Steuersoftwarevergleich

    Zunächst sollten Sie prüfen, ob die Ausgaben tatsächlich den Sonderausgaben oder aber Werbungskosten oder Betriebskosten zuzurechnen sind. Denn Werbungs- oder Betriebskosten sind bei den entsprechenden Einkünften der Höhe nach unbegrenzt abziehbar.

    Beispiel: Die Haftpflichtversicherungsbeiträge für Ihr vermietetes Mehrfamilienhaus sind Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung und keine Sonderausgaben. Dagegen können Sie Beiträge zu Ihrer Privathaftpflichtversicherung oder zur Grundstückshaftpflichtversicherung für das selbst genutzte Einfamilienhaus als Sonderausgaben abziehen.

    Was kann ich als Sonderausgaben geltend machen?

    • Kirchensteuer. Als Sonderausgabe abziehbar ist die gesetzlich geschuldete und gezahlte Kirchensteuer im Inland oder EU/EWR-Ausland. Dazu gehГ¶ren auch die vom Arbeitgeber abgefГјhrte Kirchenlohnsteuer, die vierteljГ¤hrlich vorausgezahlte oder fГјr Vorjahre nachgezahlte Kirchensteuer und das besondere Kirchgeld. Die als Zuschlag zur Kapitalertragsteuer auf KapitalertrГ¤ge erhobene Kirchensteuer ist dagegen nicht als Sonderausgabe abziehbar. Das allgemeine Kirchgeld ist die Steuer der Г¶rtlichen Kirchengemeinden, die in der Regel durch persГ¶nliches Anschreiben von Personen erhoben wird, die keine gesetzliche Kirchensteuer entrichten. Das besondere Kirchgeld wird erhoben, wenn ein Ehegatte mit hГ¶heren EinkГјnften konfessionslos ist und der andere Ehegatte, der keine oder nur geringe EinkГјnfte hat – sowie ggf. die Kinder -, einer Kirche angehГ¶rt. Das Kirchgeld betrГ¤gt etwa ein Drittel der gesetzlichen Kirchensteuer. Bis zu einem gemeinsamen zu versteuernden Einkommen von ca. 30.000 EUR oder 60.000 EUR bei Zusammenveranlagung wird kein Kirchgeld erhoben. Auch erheben nicht alle Landeskirchen das Kirchgeld. Keine Kirchensteuern sind dagegen freiwillige BeitrГ¤ge an Kirchen oder andere religiГ¶se Gemeinschaften. Diese sind aber als Spenden abziehbar.
    • Ausgaben fГјr die erste Berufsausbildung oder ein Erststudium kГ¶nnen grundsГ¤tzlich nur als Sonderausgaben bis zu 6.000 EUR jГ¤hrlich abgezogen werden. Abziehbare Ausgaben sind beispielsweise Schul-, Kurs- und StudiengebГјhren, Fachliteratur, Lernmaterial, Druck- und Kopierkosten, Zulassungs- und PrГјfungsgebГјhren, Fahrtkosten, ggf. Kosten der auswГ¤rtigen Unterbringung und Verpflegung.
    • Ausgaben fГјr die zweite Berufsausbildung sind nicht als Sonderausgaben, sondern unbegrenzt als Betriebsausgaben oder Werbungskosten abziehbar, wenn die Kosten mit der kГјnftigen Erzielung steuerpflichtiger Einnahmen im Zusammenhang stehen.
    • Schulgeld. Besucht ein bei Ihnen steuerlich zu berГјcksichtigendes Kind eine Гјberwiegend privat finanzierte Schule im Inland oder in einem EU- oder EWR-Staat und fГјhrt die Schule zu einem Abschluss, der mit einem inlГ¤ndisch anerkannten allgemein- oder berufsbildenden Schul- oder Berufsabschluss vergleichbar ist, kГ¶nnen 30 % der Kosten (hГ¶chstens 5.000 EUR), als Sonderausgabe abgezogen werden. Nicht begГјnstigt sind die Ausgaben fГјr Beherbergung, Betreuung und Verpflegung des Kindes.
    • Spenden. Einzelheiten zur Anerkennung von Spenden finden Sie hier.

    Vorsorgeaufwendungen (Versicherungen oder Altersvorsorge)

    Einzelheiten zum Abzug von Versicherungsbeiträgen und Altersvorsorgebeiträgen als Sonderausgaben erfahren Sie im Beitrag Altersvorsorge.

    Lohnsteuer kompakt FAQs

    Die ganze Welt des Steuerwissen

    Was kann ich als Sonderausgaben in meiner Steuererklärung geltend machen?

    Sonderausgaben sind Aufwendungen der Lebensführung, die ausnahmsweise steuerlich begünstigt werden. Die Sonderausgaben, die Sie in Ihrer Steuererklärung angeben können, werden in zwei Gruppen aufgeteilt: In die Vorsorgeaufwendungen und die anderen Sonderausgaben.

    Die anderen Sonderausgaben, auf die sich diese Eingabeseite bezieht, berücksichtigt das Finanzamt automatisch mit dem Sonderausgaben-Pauschbetrag. Der Sonderausgaben-Pauschbetrag ist mit 36 Euro für Ledige und 72 Euro für Verheiratete sehr niedrig angesetzt. Ein Überschreiten ist daher relativ einfach. Dazu zählen insbesondere gezahlte Kirchensteuer, Spenden, Kinderbetreuungskosten, Unterhaltsleistungen an den Ex-Gatten.

    Zu den Vorsorgeaufwendungen zählen Beiträge zur Basis-Krankenversicherung und Pflegepflichtversicherung, ferner zur privaten Altersvorsorge und außerdem Beiträge zu bestimmten privaten Versicherungen, wie z.B. private Haftpflicht-, Unfall- und Berufsunfähigkeitsversicherungen.

    Für Vorsorgeaufwendungen gilt der Sonderausgaben-Pauschbetrag nicht. Diese gehören nicht zu den unbeschränkt abziehbaren Sonderausgaben, sondern sind nur bis zu einem Höchstbetrag abziehbar.

    Der zweite Teil der Sonderausgaben, die Vorsorgeaufwendungen, gliedern sich in die Altersvorsorgeaufwendungen, die Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung und die anderen Versicherungen. Zu den Altersvorsorgeaufwendungen gehören vor allem die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu einer privaten Rürup-Rente (kapitalgedeckte Altersvorsorge).

    Zu den anderen Versicherungen gehören Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen (die über die Basisabsicherung hinausgehen), zur Arbeitslosenversicherung, zu Unfall- und Haftpflichtversicherungen, zu Risikolebensversicherungen, zu Berufsunfähigkeitsversicherungen, ferner zu Kapitallebens- und Rentenversicherungen, die vor 2005 abgeschlossen worden sind.

    • Arbeitslosengeld-Rechner: Wie hoch Ihr voraussichtliches Arbeitslosengeld sein wird, können Sie mit unserem Arbeitslosengeld-Rechner ermitteln.
    • Brutto-Netto-Rechner: Mit dem Brutto-Netto-Rechner von Lohnsteuer kompakt berechnen Sie, wie viel von Ihrem Bruttogehalt übrig bleibt.
    • Förderrechner Riester-Rente: Mit dem Riester-Rechner können Sie Ihre persönlichen Daten zur Riester-Rente berechnen. Der Rechner ermittelt wie hoch die verschiedenen Zulagen ausfallen und welche Höchstgrenzen für Sie relevant sind.
    • Rechner für die Rentenbesteuerung: Müssen Sie Ihre ganze Rente versteuern oder nur einen Teil? Mit unserem Rechner zur Rentenbesteuerung ermitteln Sie schnell und einfach den Besteuerungsanteil der Rente und den Rentefreibetrag.
    • Lohnsteuer kompakt
    • Willkommen bei Lohnsteuer kompakt
      • Registrierung bei Lohnsteuer kompakt
    • Steuer-Cockpit: So verwalten Sie Ihre Steuerfälle
      • Start einer neuen Steuererklärung
      • Alles rund um Ihre Steuerfälle
      • Verwaltung Ihrer Einstellungen
    • Meine Steuererklärung
      • Musterbriefe
    • Dateneingabe: So erstellen Sie Ihre Steuererklärung
      • Interessantes für Neukunden
      • Eingabe eines Steuerfalls
      • Hilfreiche Tools bei der Dateneingabe
    • Belegabruf: Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt)
      • Berechtigungen für den Belegabruf verwalten
      • Daten aus dem Belegabruf übernehmen
    • Prüfung: Fehler finden
    • Steuererklärung abgeben: Daten an das Finanzamt schicken
      • Abgabe der Steuererklärung
      • ELSTER-Abgabe
      • Steuerunterlagen per ELSTER
      • Nach dem ELSTER-Versand
      • Steuerberechnung
      • Veranlagung
    • Steuerbescheid prüfen: Kontrolle muss sein
      • Einspruch einlegen
    • Häufige Fragen
      • Grundlagen
      • Preise und Bezahlung
    • Hilfe und Beispiele
      • Beispiele: So nutzen Sie Lohnsteuer kompakt
      • Fragen zur Eingabe
      • Suche
      • Konto löschen
    • Rechner
      • Einkommenssteuer-Rechner
      • Einkommenssteuer-Veranlagungsrechner
      • Steuerberaterkosten-Rechner
      • Erbschaftssteuer-Rechner
      • Schenkungssteuer-Rechner
      • Rentenbesteuerung
      • Riester-Renten-Rechner
      • Brutto-Netto-Rechner
      • Steuerklassenwahl-Rechner
      • Lohnsteuerrechner für sonstige Bezüge und Vergütungen
      • Arbeitslosengeld-I-Rechner
      • Arbeitslosengeld-II-Rechner
      • Kfz-Steuer Rechner
      • Grundsteuer-Rechner
      • IBAN-Rechner
      • Arbeitstage berechnen
      • Währungsrechner
    • Rechtliche Informationen
      • Allgemeine Geschäftsbedingungen
      • Datenschutzerklärung
      • Widerrufsrecht
      • Versand und Zahlung
    • Impressum
    • Presse
    • Gesetze / Verordnungen

      PC Magazin (05.04.2016)

      Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

      Nur Lohnsteuer kompakt bietet Ihnen:

      • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
      • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
      • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
      • Schnelle Antworten bei Fragen

      Was sind Sonderausgaben?

      Zu den Sonderausgaben gehören beispielsweise Unterhaltszahlungen oder Spenden. Was noch zu den Sonderausgaben zählt, zeigen wir Ihnen hier.

      Sonderausgaben sind in der Regel private Ausgaben, die man von seinem Einkommen abziehen darf, um Steuern zu sparen.

      Man kann die Sonderausgaben in zwei Gruppen unterteilen: Die Vorsorgeaufwendungen und die "anderen" Sonderausgaben.

      Was zählt zu den Sonderausgaben?

      Zu den Vorsorgeaufwendungen gehören:

      • BeitrГ¤ge fГјr die Altersvorsorge (auch private Rentenversicherungen wie die Riester-Rente)
      • BeitrГ¤ge zur Kranken- und Pflegeversicherung
      • BeitrГ¤ge zuВ weiterenВ Versicherungen (zum Beispiel Unfall- und Haftpflichtversicherung)

      Zu den "anderen" Sonderausgaben gehören:

      • Unterhalt an den geschiedenen oder getrennt lebenden Ehegatten
      • gezahlte Kirchensteuer
      • Spenden und MitgliedsbeitrГ¤ge
      • Kosten fГјr die erste Ausbildung
      • Schulgeld (zum Beispiel fГјr eine Privatschule)

      Gibt es einen Pauschbetrag?

      Für Sonderausgaben gilt ein Pauschbetrag von 36 Euro für Singles und 72 Euro für Ehepaare. Den Pauschbetrag müssen Sie in Ihrer Steuererklärung nicht beantragen. Das heißt, das Finanzamt zieht jedem Steuerbürger am Ende des Jahres automatisch 36 Euro von seinem Jahreseinkommen ab. Voraussetzung dafür ist, dass man seine Steuererklärung abgibt. Sollten Ihre Ausgaben den Pauschbetrag aber übersteigen, sollten Sie unbedingt den Mantelbogen auf Seite 2 ausfüllen und die Quittungen beilegen.

      Kann man alle Kosten in voller Höhe absetzen?

      Nicht immer können Sie die gesamten Kosten geltend machen. Die Kosten der beruflichen ersten Ausbildung erkennt der Finanzbeamte begrenzt bis 6.000 Euro als Sonderausgabe an. Die Kirchensteuer ist beispielsweise in unbeschränkter Höhe absetzbar.

      Ihre Beiträge in die Kranken- und Pflegeversicherung können Sie in unbegrenzter Höhe angeben. Aber Achtung: Nur wenn die Summe Ihrer Beiträge niedriger ist als 1.900 Euro pro Jahr, können Sie weitere Versicherungen – wie Ihre Beiträge zur Haftpflichtversicherung – von der Steuer absetzen. Liegen Sie mit Ihren Beiträgen zur Kranken- und Pflegeversicherung über den 1.900 Euro, haben Sie den Höchstbetrag bereits ausgeschöpft und können keine weiteren Kosten geltend machen. Das hat auch der Bundesfinanzhof, Deutschlands höchstes Gericht für Steuern, in einem Urteil betont (Aktenzeichen X R 5/13).

      Gerne unterstützen Sie unsere Beraterinnen und Berater dabei und sichern Ihnen die Steuervorteile, die Ihnen zustehen. Finden Sie hier eine Beratungsstelle in Ihrer Nähe: Beratersuche.

      Muss ich einen Nachweis erbringen?

      Sie dürfen nur absetzen, was Sie tatsächlich schon bezahlt haben. Eine Rechnung ist dem Finanzamt daher meistens nicht genug. Legen Sie einen Überweisungsbeleg, einen Kontoauszug oder eine Zuwendungsbestätigung zur Rechnung dazu und in die Steuererklärung. Bewahren Sie Kopien dieser Unterlagen zu Hause auf. Bei Spenden unter 200 Euro gilt allerdings eine Sonderregelung, die Sie in unserem Steuer-Tipp nachlesen können Bei Spenden bis 200 Euro reicht ein einfacher Nachweis.

      Inhalt teilen:

      Гњberblick

      Steuer-Tipp

      Steuer ABC

      Meist gelesen

      Für Weihnachtsgeld werden Steuern fällig

      Was sind außergewöhnliche Belastungen?

      Was sind Spenden und wie setzt man sie ab?

      Berater aussuchen, Termin vereinbaren und entspannt zurücklehnen. Denn Ihr Berater übernimmt den lästigen Steuerkram für Sie.

      Haben Sie Fragen zur Mitgliedschaft? Unsere Mitarbeiter sind gerne fГјr Sie da: 06321 96 39 96 9

      Источники: http://www.steuern.de/sonderausgaben.html, http://www.lohnsteuer-kompakt.de/fag/2017/461/was_kann_ich_als_sonderausgaben_in_meiner_steuererklaerung_geltend_machen, http://www.vlh.de/wissen-service/steuer-abc/was-sind-sonderausgaben.html

    HINTERLASSEN SIE EINE ANTWORT

    Please enter your comment!
    Please enter your name here