Riester rente steuererklärung anlage av

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    Anlage AV

    Der vorletzte wichtige Schritt in der Steuererklärung ist die Anlage AV. Hier werden alle Ausgaben für die private Altersvorsorge mit der Riester-Rente kenntlich gemacht. Mit der Anlage AV können Sie in der Steuererklärung bis zu 2.100 Euro Ihrer Vorsorgebeiträge von der Steuer absetzen.

    Nicht nur wegen der Zulagen: Riester-Rente in der Steuererklärung geltend machen

    Oftmals wird bei der Riester-Rente der Vorteil für Versicherte über die staatlichen Zulagen hervorgehoben. Tatsächlich können Sie wie bei der Rürup-Rente auch von Steuervorteilen profitieren, wenn Sie viel in Ihren Vertrag eingezahlt haben. Denn das Finanzamt prüft automatisch, wie Ihnen ein größerer Bonus entsteht: über die Riester-Zulagen oder den Sonderausgabenabzug. Dabei wird maximal ein Beitrag von 2.100 Euro pro Jahr berücksichtigt. Fällt der Steuervorteil größer aus als die Höhe der erhaltenen Zulagen, kommt Ihnen die Differenz als Steuerermäßigung zugute. Diese ist abhängig von Ihrer jährlichen Einzahlung in den Riester-Vertrag sowie Ihrem Einkommenssteuersatz.

    AusfГјllhilfe fГјr Anlage AV

    (Altersvorsorgebeiträge, Riester)

    Hier finden Sie Erläuterungen für jede Zeile der Anlage AV. Außerdem können Sie die Anlage AV hier herunterladen (als pdf). Wir empfehlen Ihnen allerdings, die Steuererklärung mit einer professionellen Steuersoftware zu erstellen.

    Welche Steuersoftware fГјr Ihre Anforderungen am besten geeignet ist, erfahren Sie in unserem Steuersoftware-Test.

    In diesem Beitrag finden Sie:

    Darüber hinaus finden Sie auf steuern.de zu diesem Teil Ihrer Steuererklärung auch die kostenlosen Gestaltungshinweise unserer Steuerexperten.

    Wann Sie die Anlage AV ausfГјllen sollten

    Wichtig: Anlage AV bei Riester-Versicherung

    Zusammen veranlagte Ehegatten geben jeweils eine Anlage AV ab, wenn jeder Ehegatte einen Altersvorsorgevertrag abgeschlossen hat.

    Altersvorsorgebeiträge (Zeilen 4–19)

    Einzutragen sind im Wesentlichen die VorjahreseinkГјnfte und ob Sie eine unmittelbar (Zeile 9) oder mittelbar (Zeile 19) begГјnstigte Person sind.

    Angabe zu Kindern (Zeilen 20–23)

    Aus den Angaben wird die Kinderzulage berechnet.

    Haben Sie Beiträge zu einem anerkannten (zertifizierten) Riester-Vertrag geleistet, können Sie über Ihren Versicherungsanbieter eine Altersvorsorgezulage (Grundzulage und ggf. Kinderzulage) beantragen. Die Versicherungsgesellschaft kann auch bevollmächtigt werden, den Antrag für Sie zu stellen. Wenn Sie für die eingezahlten Beiträge und die gewährte Zulage (darüber hinaus) den Sonderausgabenabzug prüfen lassen wollen, müssen Sie die Anlage AV ausfüllen. Während Sie nur für bis zu zwei Verträge eine Zulage erhalten können, ist der Sonderausgabenabzug für alle Verträge möglich. Dazu müssen Sie Ihrem Versicherungsanbieter erlauben, die Daten elektronisch an die Finanzverwaltung zu übermitteln. Das Finanzamt prüft dann, ob ein Sonderausgabenabzug für Sie zu einem günstigeren Ergebnis führt als die Zulage allein. Ist das der Fall, wird eine zusätzliche Steuerersparnis durch den Sonderausgabenabzug im Steuerbescheid gesondert ausgewiesen und berücksichtigt. Dabei sind sowohl die eingezahlten Beiträge als auch die gewährte Altersvorsorgezulage begünstigt (Zeile 8).

    Wegen des elektronischen Datenabgleichs ist es wichtig, in Zeile 8 anzugeben, wenn sich Vertragsdaten gegenüber dem Vorjahr geändert haben.

    Der Verzicht auf den Sonderausgabenabzug ergibt nur Sinn, wenn Sie auch keine Altersvorsorgezulage vom Versicherungsinstitut bekommen wollen oder können, z. B. weil Sie mehrere Verträge haben. Der Vorteil des Verzichts auf jegliche staatliche Förderung besteht darin, dass die spätere Rente nicht in voller Höhe, sondern nur teilweise (mit dem Ertragsanteil) steuerpflichtig ist.

    Praxis-Tipp: Zulage und Sonderausgabenabzug immer geltend machen

    Nehmen Sie soweit wie möglich für die Beiträge die gesamte staatliche Förderung, also Zulage und Sonderausgabenabzug, in Anspruch. Die später aus der Rente zu zahlende Steuer wird den finanziellen (Steuer-)Vorteil bis zur Rentenauszahlung im Regelfall nicht erreichen.

    Weitere Angaben

    Zum unmittelbar begünstigten Personenkreis gehören im Wesentlichen Arbeitnehmer, vor allem Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert oder Beamte (z. B. auch während der Zeit des Erziehungsurlaubs) sind oder Personen, die Lohnersatz beziehen. Die Angaben dienen der Berechnung der Grundzulage. Um die volle Zulage zu erhalten, muss ein Mindesteigenbeitrag eingezahlt werden. Maßgebend sind dabei immer die Vorjahreseinkünfte und -bezüge, also für den Sonderausgabenabzug 2017 die Werte aus dem Jahr 2016. Lohnersatzleistungen (z. B. Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe, Kurzarbeitergeld) sind ebenfalls einzubeziehen (Zeile 12).

    Ist das der inländischen Rentenversicherung zugrunde gelegte Entgelt höher als das tatsächlich erzielte Entgelt (z. B. bei Menschen, die in Behindertenwerkstätten oder Blindenheimen arbeiten oder die unentgeltlich andere Menschen pflegen), wird das tatsächliche Entgelt (ggf. 0 EUR) für die Berechnung der Grundzulage berücksichtigt (Zeile 13). Erfüllen beide Eheleute die Voraussetzung und haben sie jeweils einen eigenen Vorsorgevertrag abgeschlossen, sind beide unmittelbar begünstigt.

    Gehört bei (nicht dauernd getrennt lebenden) Eheleuten/Lebenspartnern nur einer zum unmittelbar begünstigten Personenkreis, kann der andere trotzdem einen begünstigten eigenen Altersvorsorgevertrag auf seinen Namen abschließen. Er ist dann (über den Ehegatten) mittelbar begünstigt. Das gilt aber nur, wenn der unmittelbar begünstigte Ehegatte ebenfalls einen (eigenen) Vertrag abgeschlossen hat. Die mittelbar begünstigten Personen müssen mindestens 60 EUR im Jahr als eigene Beiträge auf ihren Vertrag einzahlen, wenn sie die Zulage bzw. den Sonderausgabenabzug beantragen möchten.

    Für Kinder erhalten Sie zusätzlich eine Kinderzulage. Für Kinder, die nach 2007 geboren sind, gibt es eine höhere Kinderzulage. Deshalb sind unterschiedliche Spalten vorgesehen.

    Bei verheirateten, zusammenlebenden Eltern, die eine Zusammenveranlagung beantragt haben und die beide einen Riester-Vertrag abgeschlossen haben, werden die steuerlich berücksichtigungsfähigen Kinder (Zeile 20) grundsätzlich bei der Mutter berücksichtigt. Auf gemeinsamen Antrag der Eltern (Zeile 21) kann die Zulage beim Vater angerechnet (übertragen) werden.

    Bei Eltern, die nicht die Voraussetzungen für die Ehegattenveranlagung erfüllen (ledige oder geschiedene Eltern), erhält die Kinderzulage der Elternteil, dem das Kindergeld (im Januar) ausgezahlt wurde (Zeilen 22, 23).

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    Checkliste Abzugsmöglichkeiten für die Anlage AV

    Folgende Abzugsmöglichkeit geprüft? Vgl. Ausfüllhinweise zur Zeile!

    Sie haben als Arbeitnehmer noch keinen Riester- Vertrag abgeschlossen?

    Aus steuerlicher Sicht ist der Abschluss, insbesondere, wenn bei Ihnen Kinder zu berГјcksichtigen sind, sehr interessant.

    Sie sind im Erziehungsurlaub?

    Гњberlegen Sie den Abschluss eines Riester-Vertrags. Schon mit 60 EUR Eigenbeitrag im Jahr haben Sie Anspruch auf die mehr als doppelt so hohe volle Grundzulage und die volle Kinderzulage!

    Sie haben als nicht verheirateter Mann (z. B. in nicht ehelicher Lebensgemeinschaft) mit Kind einen Riester-Vertrag abgeschlossen?

    Die Kinderzulage steht grundsätzlich der Mutter zu und geht verloren, wenn diese keinen Vertrag abschließt. Der Vater kann die Kinderzulage aber «retten», wenn an ihn im Januar des jeweiligen Jahres (für Monat Januar ausreichend) Kindergeld ausgezahlt wird. Dies muss bei der Kindergeldkasse (mit Zustimmung der Mutter) beantragt werden (Zeile 21).

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    Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester) 2016 – Leitfaden

    Die Anlage AV benötigen Sie, um für Altersvorsorgebeiträge (= Beiträge zu Riester-Rentenversicherungen) einen zusätzlichen Sonderausgabenabzug zu beantragen.

    Zusammen veranlagte Ehegatten geben eine gemeinsame Anlage AV ab.

    • Im Bedarfsfall ausfüllen
    • Seite 1 • Altersvorsorgebeiträge (Zeilen 4–19) Einzutragen sind im Wesentlichen die Vorjahreseinkünfte und ob Sie eine unmittelbar (Zeile 10) oder mittelbar (Zeile 19) begünstigte Person sind. Angabe zu Kindern (Zeilen 20–23) Aus den Angaben wird die Kinderzulage berechnet.

    [Sonderausgabenabzug → Zeilen 4–8]

    Haben Sie Beiträge zu einem anerkannten (zertifizierten) Riester-Vertrag geleistet, können Sie die Versicherungsgesellschaft bevollmächtigen, eine Altersvorsorgezulage (Grundzulage und ggf. Kinderzulage) für Sie zu beantragen. Wenn Sie für die eingezahlten Beiträge und die gewährte Zulage (darüber hinaus) den Sonderausgabenabzug prüfen lassen wollen, müssen Sie die Anlage AV ausfüllen. Während Sie nur für bis zu zwei Verträge eine Zulage erhalten können, ist der Sonderausgabenabzug für alle Verträge möglich. Dazu müssen Sie Ihrem Versicherungsanbieter erlauben, die Daten elektronisch an die Finanzverwaltung zu übermitteln. Das Finanzamt prüft dann, ob ein Sonderausgabenabzug für Sie zu einem günstigeren Ergebnis führt als die Zulage allein. Ist das der Fall, wird eine zusätzliche Steuerminderung durch den Sonderausgabenabzug berücksichtigt und im Steuerbescheid gesondert ausgewiesen.

    Begünstigt sind sowohl die eingezahlten Beiträge als auch die gewährte Altersvorsorgezulage (Zeile 8).

    Wegen des elektronischen Datenabgleichs ist es wichtig, in Zeile 8 anzugeben, wenn sich Vertragsdaten gegenüber dem Vorjahr geändert haben.

    Der Verzicht auf den Sonderausgabenabzug ergibt nur Sinn, wenn Sie keine Altersvorsorgezulage bekommen wollen oder können. Der Vorteil des Verzichts auf jegliche staatliche Förderung besteht darin, dass die spätere Rente nicht in voller Höhe, sondern nur teilweise (mit dem Ertragsanteil) steuerpflichtig ist.

    Zulage und Sonderausgabenabzug immer geltend machen

    Nehmen Sie soweit wie möglich für die Beiträge die gesamte staatliche Förderung, also Zulage und Sonderausgabenabzug, in Anspruch. Die später aus der Rente zu zahlende Steuer wird den finanziellen (Steuer-)Vorteil bis zur Rentenauszahlung im Regelfall nicht erreichen.

    2 Weitere Angaben

    [Unmittelbar begünstigte Person → Zeilen 9–19]

    Zum unmittelbar begünstigten Personenkreis gehören im Wesentlichen Arbeitnehmer. Dies sind vor allem Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert oder Beamte (z. B. auch während der Zeit des Erziehungsurlaubs) sind, oder Personen, die Lohnersatzleistungen beziehen. Die Angaben dienen der Berechnung der Grundzulage. Um die volle Zulage von 154 EUR zu erhalten, muss ein Mindesteigenbeitrag eingezahlt werden. Maßgebend sind dabei immer die Vorjahreseinkünfte und -bezüge, also für den Sonderausgabenabzug 2016 die Werte aus dem Jahr 2015. Lohnersatzleistungen (z. B. Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe, Kurzarbeitergeld) sind ebenfalls einzubeziehen (Zeile 12).

    Ist das der inländischen Rentenversicherung zugrunde gelegte Entgelt höher als das tatsächlich erzielte Entgelt (z. B. bei Menschen, die in Behindertenwerkstätten oder Blindenheimen arbeiten oder die unentgeltlich andere Menschen pflegen), wird das tatsächliche Entgelt (ggf. 0 EUR) für die Berechnung der Grundzulage berücksichtigt (Zeile 13). Erfüllen beide Eheleute die Voraussetzung und haben sie jeweils einen eigenen Vorsorgevertrag abgeschlossen, sind beide unmittelbar begünstigt. Bei Ehegatten/Lebenspartnern ist der Zulagenanspruch beider im Rahmen der Günstigerprüfung anzusetzen, wenn beide zum unmittelbar begünstigten Personenkreis gehören und eine Zusammenveranlagung erfolgt. Im Fall der Einzelveranlagung gibt jeder eine Anlage AV mit dem ihm zustehenden Zulageanspruch ab.

    [Mittelbar begünstigte Person → Zeile 19]

    Gehört bei (nicht dauernd getrennt lebenden) Eheleuten/Lebenspartnern nur einer zum unmittelbar begünstigten Personenkreis, kann der andere trotzdem einen begünstigten eigenen Altersvorsorgevertrag auf seinen Namen abschließen. Er ist dann (über den Ehegatten) mittelbar begünstigt. Das gilt aber nur, wenn der unmittelbar begünstigte Ehegatte ebenfalls einen (eigenen) Vertrag abgeschlossen hat. Die mittelbar begünstigten Personen müssen mindestens 60 EUR im Jahr als eigene Beiträge auf ihren Vertrag einzahlen, wenn sie die Zulage bzw. den Sonderausgabenabzug beantragen möchten.

    [Kinderzulage → Zeilen 20–23]

    Für jedes Kind erhalten Sie zusätzlich eine Kinderzulage von 185 EUR. Für Kinder, die nach 2007 geboren sind, erhöht sich die Kinderzulage auf 300 EUR. Deshalb sind unterschiedliche Spalten vorgesehen. Bei verheirateten, zusammenlebenden Eltern, die eine Zusammenveranlagung beantragt haben und die beide einen Riester-Vertrag abgeschlossen haben, werden die steuerlich.

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    Источники: http://www.finanzen.de/erste-steuererklaerung/anlage-av, http://www.steuern.de/steuererklaerung-anlage-av.html, http://www.haufe.de/finance/finance-office-professional/anlage-av-altersvorsorgebeitraegeriester-2016-leitfaden_idesk_PI11525_HI3017931_2016.html

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