Steuerklasse alleinstehend mit kind

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    Steuerklasse für Alleinerziehende

    • Als Steuerklasse für Alleinerziehende kommen die Steuerklasse 1 oder die Steuerklasse 2 in Frage
    • Alleinerziehende Personen: ledig, getrennt lebend, geschieden, verwitwet & mind. 1 Kind zu versorgen.
    • Der Wohnsitz des Kindes beeinflusst die Steuerklasse.
    • Bei der Steuerklasse für Alleinerziehende spielt auch die Kindergeldberechtigung eine wichtige Rolle.

    Steuerklasse für Alleinerziehende – Wann Steuerklasse 1 und wann 2?

    Fast alle Frauen oder Männer, denen das Sorgerecht für ihre minderjährigen Kinder zugesprochen wurde, werden in die Steuerklasse 2 eingeordnet. Dies hat für sie eine ganze Reihe von Vorteilen.

    Dabei wäre in erster Linie der Alleinerziehendenentlastungsbetrag in Höhe von 1.908 Euro zu nennen, der zusätzlich zu den anderen steuerlichen Vergünstigungen für Alleinerziehende in Anspruch genommen werden kann.

    • Sofern mehrere Kinder im eigenen Haushalt leben, kann der Alleinerziehendenentlastungsbetrag für jedes Kind geltend gemacht werden. Für jedes weitere Kind wächst der Freibetrag sogar noch um zusätzliche 240 Euro.

    Mit dieser Regelung möchte der Gesetzgeber einen entscheidenden Beitrag dazu leisten, dass die erheblichen finanziellen Belastungen, welche oftmals mit der Kindererziehung verbunden sind, zumindest teilweise wieder ausgeglichen werden.

    In die Steuerklasse 1 werden alle alleinstehenden Personen eingeordnet, die aus irgendeinem Grund nicht die Voraussetzungen für die Steuerklasse 2 erfüllen. Dies ist z.B. der Fall, wenn das Kind nicht ständig bei der Person wohnt und die Person auch nicht kindergeldberechtigt ist.

    Die Steuerklasse 1 ist in erster Linie dadurch gekennzeichnet, dass hier kein Alleinerziehendenentlastungsbetrag existiert und dass die betreffenden Personen lediglich einen Kinderfreibetrag in Höhe von 7.356 Euro und einen Grundfreibetrag in Höhe von 8.820 Euro pro Jahr geltend machen können.

    Darüber hinaus gibt es noch:

    • einen jährlichen Arbeitnehmerpauschbetrag in Höhe von 1.000 Euro
    • einen Sonderausgabenpauschbetrag in Höhe von 36 Euro
    • und einen Vorsorgeausgabenpauschbetrag.

    Letzterer ist in seiner Höhe nicht eindeutig festgelegt, sondern immer vom Bruttoverdienst abhängig.

    Auch eingetragene Lebenspartnerschaften wurden bis 2013 oftmals noch so behandelt, als wären sie Singles. Dies galt auch für Alleinerziehende. Seit 2014 werden eingetragene Lebenspartnerschaften steuerrechtlich allerdings wie Ehen behandelt.

    Steuerklasse für Alleinerziehende – Wechsel

    Sobald eine alleinerziehende Person wieder heiratet, fallen die Grundlagen für eine Einordnung in die Steuerklasse 1 oder die Steuerklasse 2 gänzlich fort.

    Nach der Heirat könnten die Eheleute selbst entscheiden, ob sie die Steuerklassenkombination 4/4 oder 3/5 wählen möchten. Die Kinderfreibeträge blieben trotzdem erhalten, würden jedoch der Steuerklasse entsprechend angepasst.

    Häufig gestellte Fragen

    Wie viele Abzüge gibt es in Steuerklasse 1?

    Generell richtet sich die Höhe der Abzüge in Steuerklasse 1 nach der Höhe des Einkommens. Daher sind konkrete Aussagen schwierig. Neben der Lohnsteuer, die auf Basis des Lohnsteuertarifs ermittelt wird, kommen Sozialabgaben zum Abzug.

    Auf Basis der verschiedenen Abzüge muss man als Steuerpflichtiger mit 30 – 40 Prozent Differenz rechnen.

    Welche Abzüge gibt es in Steuerklasse 2?

    Prinzipiell fallen auch in Steuerklasse 2 die bekannten Abzüge an. Diese sind – neben der Lohn- und Kirchensteuer – der Solidaritätszuschlag und:

    • Krankenversicherung
    • Pflegeversicherung
    • Arbeitslosenversicherung
    • Rentenversicherung.

    Aber: In der Steuerklasse 2 greift eine Besonderheit – der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Dieser liegt für das erste Kind bei 1.908 Euro. Damit vermindert sich die Berechnungsgrundlage für die Bemessung der Abzüge in der Steuerklasse.

    Wie kann man die Steuerklasse 2 beantragen?

    Alleinstehende müssen den Klassenwechsel in Steuerklasse 2 beantragen.

    Hierfür sind entsprechende Formulare beim Finanzamt einzureichen – und zwar die Versicherung zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende bzw. der vereinfachte Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung.

    Abrufbar sind die Formulare unter anderem über das Formular-Management-System der Verwaltungsstelle des Bundesministeriums für Finanzen. Oder sie werden über die Finanzämter zur Verfügung gestellt.

    Was passiert, wenn das Kind volljährig ist?

    Steuerklasse 2 gilt allgemein als die Klasse für Alleinerziehende mit Kind. Sobald das Kind die Volljährigkeit erreicht, entfallen die Voraussetzungen für den Entlastungsbetrag nicht sofort. Letzterer ist an den Kinderfreibetrag bzw. den Kindergeldbezug gekoppelt.

    Während der Ausbildung des Kindes ist damit auch weiterhin eine Inanspruchnahme des Entlastungsbetrags möglich. Ausnahme: Der Anspruch entfällt, wenn sich ein weiterer Erwachsener an der Haushaltsführung beteiligt.

    Wie verhält es sich mit der Steuerklasse 6 für Alleinerziehende?

    Gerade Alleinerziehende, bei denen das Geld oftmals knapp ist, äußern verstärkt den Wunsch, ihm Rahmen ihrer zeitlichen Möglichkeiten einen zweiten oder dritten Job anzunehmen.

    • Hierbei müssten Sie aber damit rechnen, dass Sie in die Steuerklasse 6 eingeordnet werden, was unter anderem zur Folge hätte, dass sie erheblich mehr Steuern als in der Steuerklasse 1 oder der Steuerklasse 2 zahlen müssten.

    Kinderfreibeträge fallen in der Steuerklasse 6 komplett weg.

    Das Gleiche gilt auch für die Grundfreibeträge sowie für alle anderen Freibeträge.

    Steuerklasse 2

    Welche Steuerklasse für Alleinerziehende? Steuerklasse 2 ist für Alleinerziehende vorgesehen. Voraussetzung für Steuerklasse 2: Die alleinerziehende Person muss mit mindestens einem minderjährigen Kind zusammenleben und für dieses das alleinige Sorgerecht haben. Außerdem muss die Alleinerziehende Kindergeld beziehen. Des Weiteren darf keine andere volljährige Person mit im Haushalt leben, die als Erziehungsberechtigter fungieren könnte.

    Ein klarer Vorteil der Steuerklasse 2 ist, dass im Gegensatz zu der Steuerklasse 1 deutlich weniger Steuern gezahlt werden müssen.

    Neben dem Grundfreibetrag und dem Kinderfreibetrag findet nur in dieser Klasse der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (§ 24b) Berücksichtigung. Wichtig ist: wer in die Steuerklasse 2 wechseln möchte, muss einen entsprechenden Steuerklassenwechsel beantragen.

    Wer ist in Steuerklasse 2 eingeordnet?

    Grundsätzlich können nur Alleinerziehende in die Steuerklasse 2 einsortiert werden. Es sind jedoch einige Voraussetzungen zu erfüllen, um als alleinerziehende Person der Steuerklasse zugeordnet zu werden.

    • Es muss mindestens ein minderjähriges Kind mit im Haushalt leben.
    • Der Alleinerziehende muss für das Kind das alleinige Sorgerecht haben und Kindergeld beziehen.
    • Es darf keine weitere volljährige Person mit im Haushalt wohnen, die als zusätzlicher Erziehungsberechtigter fungieren kann.

    Abzüge bei Steuerklasse 2

    Die Steuerklasse 2 beantragen

    Alleinerziehende müssen den Klassenwechsel in Steuerklasse 2 beantragen.

    Hierfür sind entsprechende Formulare beim Finanzamt einzureichen.

    Die notwendigen Formulare können Sie hier kostenlos herunterladen:

    Bei einer Änderung der Freibeträge reicht auch der

    Steuerklasse 2 Vorteile

    Wer alleinerziehend ist, zahlt weniger Steuern. Die Steuerklasse 2 ist extra dafür da, eine finanzielle Entlastung für Alleinerziehende zu ermöglichen. Wer alleinerziehend ist, muss durch den Entlastungsbetrag weniger Steuern zahlen.

    Dieser Alleinerziehendenentlastungsbetrag 1.908 Euro wird zusätzlich zum Grundfreibetrag in Höhe von 8.820 Euro im Jahr 2017 und Kinderfreibetrag in Höhe von 7.356 Euro gewährt.

    Für jedes weitere Kind wächst der Freibetrag um zusätzliche 240 Euro. Nicht vergessen: Der Entlastungsbetrag muss gesondert beantragt werden!

    Darüber hinaus können in der Steuerklasse 2 weitere Vergünstigungen in Anspruch genommen werden.

    So erhalten Alleinerziehende in Steuerklasse 2 einen
    • Arbeitnehmerpauschbetrag in Höhe von 1000 Euro
    • Sonderausgabenpauschbetrag in Höhe von 36 Euro
    • Vorsorgepauschbetrag.

    Letzterer ist in seiner Höhe nicht eindeutig festgelegt, sondern richtet sich nach dem jeweiligen Bruttoverdienst.

    Steuerklasse 2 Vorteile bei mehreren Arbeitsverhältnissen

    Der Steuervorteil in Steuerklasse 2 gilt nur für Beschäftigungen in einem Job. Wer mehrere Jobs hat, könnte steuerlich schon wieder ein wenig ungünstiger dastehen.

    • Generell erhebt der Staat bei mehreren Beschäftigungsverhältnissen auch mehr Steuern. Zumeist gelten besondere Steuervorteile nur bei einem Job. Wer einen zweiten Job zusätzlich annimmt, muss meistens volle steuerliche Abzüge in Kauf nehmen.

    Freibeträge in der Steuerklasse 2 in der Übersicht

    Kinderfreibetrag oder Kindergeld?

    Häufig gestellte Fragen zur Steuerklasse 2

    Welche Abzüge gibt es in Steuerklasse 2?

    In Steuerklasse 2 fallen dieselben Abzüge an, wie in den übrigen Steuerklassen. Dies sind neben Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag:

    • In der Steuerklasse 2 greift eine Besonderheit – der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Dieser liegt für das erste Kind bei 1.908 Euro. Damit vermindert sich die Berechnungsgrundlage für die Bemessung der Abzüge in der Steuerklasse.

    Wann und wie kann man die Steuerklasse 2 ändern?

    Grundsätzlich ist der Steuerklassenwechsel – von beispielsweise 1 auf 2 – sofort mit der Geburt des Kindes möglich. Bedingung ist, dass die alleinerziehende Person mit keinem anderen Erwachsenen eine gemeinsame Haushaltsführung realisiert. Entsprechendes gilt auch für die Trennung zwischen Ehe-/Lebenspartnern.

    Realisiert wird der Wechsel durch das Einreichen der entsprechenden Formulare beim Finanzamt.

    • Durch erwachsene Kinder ohne Kindergeldanspruch im Haushalt entfällt der Anspruch auf den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende nach § 24b EStG.

    Was passiert, wenn die Voraussetzungen für Steuerklasse 2 nicht erfüllt sind?

    Sollte auch nur eine der genannten Voraussetzungen nicht gegeben sein, führt dies bereits dazu, dass die Einordnung in die Steuerklasse 2 nicht mehr möglich ist. Die Alternativ ist dann Steuerklasse 1.

    Für die Einordnung in die Steuerklasse 2 spielt es grundsätzlich keine Rolle, ob die betreffende Person ledig, geschieden, verwitwet oder dauerhaft getrennt lebend ist

    Sobald der alleinstehende und alleinerziehende Arbeitnehmer heiratet oder eine gleichgeschlechtliche Lebenspartnerschaft eingeht, sind die Voraussetzungen für die Steuerklasse 2 aber nicht mehr gegeben.

    Bei einer gleichgeschlechtlichen Lebenspartnerschaft käme nur die Steuerklasse 1 infrage. Nach einer Heirat können die Ehepartner selbst wählen, ob sie die Steuerklassenkombination 4/4 oder die Steuerklassenkombination 3/5 bevorzugen.

    Hier entfällt der Alleinerziehendenentlastungsbetrag, der Kinderfreibetrag hätte jedoch weiterhin seine Gültigkeit. Dies gilt auch bei einer Einordnung in die Steuerklasse 1.

    Was kann man in der Steuererklärung absetzen?

    Über die Einkommenssteuererklärung lässt sich heute eine Vielzahl verschiedener Aufwendungen absetzen. Dazu gehören unter anderem:

    • Fahrtkosten ins Büro
    • Zweitwohnungskosten
    • Arbeitsbekleidung usw.

    Hierbei handelt es sich um Werbungskosten, welche der Erhaltung einer Einkunftsquelle dienen. Ebenfalls möglich ist der Absatz von Aufwendung aus Vermietung und Verpachtung. Zusätzlich erkennt das Steuerrecht – als Sonderausgaben – auch verschiedene Versicherungsprämien und die Altersvorsorge als Abzug an.

    Berechnungsbeispiele: Steuerklasse 2

    Nachfolgend werden gängige Szenarien vorgestellt, um die Berechnung der Abzüge in der Steuerklasse 2 besser zu veranschaulichen. Klicken Sie auf den jeweiligen Button, um sich über ein Szenario zu informieren.

    Szenario 1: Alleinerziehender Steuerpflichtiger mit einem Kind zu Beginn des Kalenderjahres

    Hier ist die Berechnung der Lohnsteuer relativ einfach, da sich der Entlastungsbetrag auf monatlich 109 Euro verteilt. Bei einer Vollzeitbeschäftigung mit 2.455 Euro Bruttoentgelt beläuft sich der Abzug vom Arbeitsentgelt auf:

    • Lohnsteuer: 266,75 Euro
    • Solidaritätszuschlag: 5,45 Euro
    • Rentenversicherung: 229,54 Euro
    • Krankenversicherung: 179,22 Euro
    • Pflegeversicherung: 28,85 Euro
    • Arbeitslosenversicherung: 36,83 Euro.

    Szenario 2: Alleinerziehender mit 2 Kindern, eines beendet zum 31. August seine Ausbildung

    Lebt das ältere Kind nach Berufsabschluss weiterhin im Haushalt, erlischt der Anspruch auf den Entlastungsbetrag und die Steuerklasse 2. Lässt sich die Bildung einer Hausgemeinschaft widerlegen, kann die günstigere Klasse fortbestehen.

    Gründet das Kind einen eigenen Haushalt, hat dies keine schädlichen Auswirkungen auf Steuerklasse 2.

    Szenario 3: Kind wird Mitte Juni des laufenden Jahres geboren

    Bis zur Geburt des Kindes ist der alleinerziehende Steuerpflichtige in Steuerklasse 1 eingeordnet, die Abzüge werden entsprechend berechnet. Mit der Geburt ist der Wechsel in Klasse 2 möglich.

    Die Anrechnung erfolgt je Kalendermonat. Nach § 24b Abs. 4 EStG werden bezüglich der Abschläge auf den Entlastungsbetrag nur volle Kalendermonate angerechnet.

    Alleinerziehend: Steuerklasse II (2) nutzen, Entlastungsbetrag sichern

    Sie sind alleinerziehend? Dann sichern Sie sich jetzt schnell Steuervorteile. Wir zeigen, wie das geht!

    Rund 8,2 Millionen Familien mit minderjährigen Kindern gibt es in Deutschland. Der Anteil an Alleinerziehenden liegt bei knapp 20 Prozent und wächst weiter. Das hat das Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend 2012 in seinem 28. "Monitor Familienforschung / Alleinerziehende in Deutschland" ermittelt.

    Doch wann ist man steuerlich gesehen Alleinerziehend?

    Um in den Genuss der Steuervorteile zu kommen, müssen Sie einige Voraussetzungen erfüllen. Nämlich:

    • Sie leben mit Ihrem Kind in einer gemeinsamen Wohnung.
    • Ihnen steht Kindergeld oder der Kinderfreibetrag fГјr das Kind zu.
    • Sie sind unverheiratet.
    • Sie leben nicht in einer sogenannten Haushaltsgemeinschaft mit einer anderen Person.

    Wechsel in Steuerklasse II (2)

    Um in die Steuerklasse II (2) wechseln zu können, muss Lydia das Formular "Antrag auf Lohnsteuerermäßigung" ausfüllen und bei ihrem Finanzamt abgeben. Das Finanzamt teilt Lydias Arbeitgeber den Wechsel automatisch mit, die junge Mutter muss sich selbst um nichts kümmern.

    Entlastungsbetrag bringt mindestens 1.908 Euro jährlich

    Alleinerziehenden in Steuerklasse II (2) steht ein sogenannter Entlastungsbetrag zu. Der liegt seit 2015В bei 1.908 Euro im Jahr fГјr das erste Kind. FГјr jedes weitere Kind gibt es weitere 240 Euro. Das heiГџt: Lydias Chef zieht ihr dank des Entlastungsbetrages jeden Monat weniger Lohnsteuer vom Gehalt ab, als in Steuerklasse I (1) – bei einem Kind immerhin 159 Euro pro Monat.В Lydia, wie alle Alleinerziehenden, muss nur die oben genannten Voraussetzungen erfГјllt.В

    Neue Ehe: Steuerklasse wechseln

    Aktuelle Untersuchungen zeigen, dass ein Viertel der Alleinerziehenden innerhalb der ersten drei Jahre den Status "alleinerziehend" wieder verliert, weil sie einen neuen Partner finden. Auch Lydia hat zwei Jahre nach der Trennung von ihrem ersten Mann einen neuen Partner und wird in wenigen Tagen erneut heiraten. Nach der Hochzeit muss Lydia die Steuerklasse wieder wechseln. Für Verheiratete gibt es drei mögliche Kombinationen, zum Beispiel Steuerklasse IV (4) und IV (4) mit Faktor.

    Unser Tipp:

    Um an das Formular "Antrag auf Lohnsteuerermäßigung" zu kommen, müssen Sie nicht erst den Weg zu Ihrem Finanzamt in Kauf nehmen. Denn das Formular steht auch bequem online zum Abruf bereit. Unter folgendem Link können Sie sich das Formular herunterladen und sich den Alleinerziehendenentlastungsbetrag in Höhe von 1.908 Euro für das erste Kind und weitere 240 Euro für jedes weitere Kind pro Jahr sichern: https://www.formulare-bfinv.de/

    Weitere Steuervorteile fГјr Eltern

    Darüber hinaus steht Alleinerziehenden – wie allen Eltern in Deutschland – natürlich auch Kindergeld oder der Kinderfreibetrag zu. Was viele nicht wissen: Auch Kosten, die für die Kinderbetreuung anfallen, können in der Steuererklärung eingetragen werden. Dazu gehören beispielsweise Kosten für die Tagesmutter, den Kindergarten oder den Babysitter. Einzige Einschränkung: Eltern können dafür maximal 4.000 Euro pro Kind und Jahr von der Steuer absetzen.

    Kindergeld und Kinderfreibetrag werden regelmäßig erhöht. Die letzte Erhöhung stand am 1. Januar 2017 an. Das Kindergeld wurde jeweils um 2 Euro monatlich je Kind erhöht. Der Kinderfreibetrag stieg auf 7.356 Euro.

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    Источники: http://www.steuerklassen.com/kinderfreibetrag/steuerklasse-fuer-alleinerziehende/, http://www.steuerklassen.com/steuerklasse-2/, http://www.vlh.de/familie-leben/kinder/alleinerziehend-steuerklasse-ii-2-nutzen-entlastungsbetrag-sichern.html

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