Wird eine abfindung versteuert

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    Zu welcher Steuer muss man die Abfindung versteuern?

    Wer eine Abfindung erhält oder weiß, dass diese ansteht, macht sich in den Verhandlungen mit dem Arbeitgeber über deren konkrete Höhe häufig zu wenig Gedanken darüber, dass auf diese auch eine Steuer erhoben wird.

    Viele Menschen denken, diese Einmalzahlung wäre steuerfrei. Nach dem Versteuern folgt deshalb zu oft der Schock: Es bleibt viel weniger von der Abfindung als gedacht.

    Wie muss man die Abfindung versteuern?

    Die Steuer auf eine entsprechende Entschädigungszahlung wird über die sogenannte Fünftelregelung errechnet. Grundsätzlich lautet die zugehörige Formel:

    20 Prozent der Abfindung + das reguläre Gehalt im Veranlagungszeitraum? Die Steuer auf diese Summe berechnen? Von dieser wird die Einkommensteuer auf die regulären Bezüge im Veranlagungszeitraum abgezogen.

    Das Ergebnis wird mit Fünf multipliziert. Diese Summe wird von der Abfindung als Steuer abgezogen.

    Grundsätzliche Bedingung dafür, dass die Fünftelregelung ohne Probleme vom Finanzamt akzeptiert wird, ist, dass eine Zusammenballung von Einkünften vorliegt.

    Im Klartext bedeutet dies: Dem Steuerpflichtigen müssen noch andere Einnahmen zufließen. Ist die Abfindungszahlung eine Entschädigung für eine Kündigung, so ist dies überhaupt kein Problem: In diesem Fall darf man sie immer nach der Fünftelregelung versteuern.

    Wann ist eine Abfindung steuerfrei?

    Grundsätzlich ist die Abfindungszahlung seit 2006 eine normale Einnahme. Für die Personen, welche die Abfindungen erhalten, ist dies ein Problem:

    Sonderregelungen, wann Abfindungen steuerfrei sind, gibt es deswegen mittlerweile nämlich nicht mehr.

    Nicht versteuert werden müssen solche Zahlungen nur dann, wenn die Gesamteinkünfte des Jahres inklusive der Abfindungszahlung den Grundfreibetrag (8.820 Euro für 2017) nicht übersteigen.

    • Man erhält schon für Ende Januar die Kündigung. Das Bruttogehalt für diesen Monat lag bei 2130 Euro. Hinzu kommen 5999 Euro Abfindungszahlung.

    Die Grenze wurde nicht gerissen: Folglich ist die Zahlung von der Steuer befreit. Das Beispiel verdeutlicht auch gut, dass es sich in vielen Fällen lohnen kann, eine niedrigere Zahlung zu akzeptieren, um am Ende durch die Steuer einen finanziellen Gewinn zu verbuchen.

    Abfindungsrechner 2018 –

    Rechner zur Besteuerung der Abfindung

    Um Ihnen die Berechnung der Abfindung zu erleichtern, finden Sie auf dieser Seite einen Online-Rechner, der Ihren Steuerbetrag für die Abfindung ermittelt. Sie benötigen lediglich die Ihnen bereits vorliegenden Daten und können auf diesem Weg ein sofortiges Ergebnis erhalten. Ermitteln Sie anhand Ihres Bruttojahresgehalts sowie der Höhe Ihrer Abfindung das entsprechende und detailliert aufgeführte Steueraufkommen. Nutzen Sie unseren Abfindungsrechner:

    Der Rechner wird geladen .

    Nach dem Abfindungsrechner – Zusatzinfos zu Abfindungen

    Möchte ein Arbeitgeber eine betriebsbedingte Kündigung aussprechen, so wird häufig die Zahlung einer Abfindung angeboten. Diese richtet sich nach den gesetzlichen oder tariflichen Vorgaben, die sich beispielsweise aus der Länge der Betriebszugehörigkeit des Arbeitnehmers ergeben oder nach der Kulanz des Arbeitgebers. Die Abfindung darf frühestens in dem Monat ausgezahlt werden, in dem das Arbeitsverhältnis gekündigt wurde und hat in jedem Fall sowohl eine Auswirkung auf die Zahlung von Arbeitslosengeld sowie auf die Besteuerung der Einkünfte.

    Besteuerung von Abfindungen nach der Fünftelregelung

    Früher wurden bei der Besteuerung von Abfindungen festgelegte Freibeträge berücksichtigt, die zwischen 7.200 Euro und 11.000 Euro lagen. Nach einer Gesetzesanpassung sind diese jedoch entfallen, dafür wird die so genannte Fünftelregelung angewandt. Es wird die Differenz der Steuer für das Einkommen ohne Abfindung und der Steuer für das Einkommen inklusive einem Fünftel der Abfindung gebildet. Diese Differenz bildet dann den Steuerbetrag für ein Fünftel der Abfindung und muss nur noch verfünffacht werden, um die Steuer für die gesamte Abfindung zu erhalten. So ergibt sich eine geringere Steuerprogression und damit eine deutlich geringere Steuerbelastung, als wenn der Gesamtbetrag in einer Summe der Steuer unterworfen würde. Dies leitet sich aus der Staffelung der Einkommensteuertabellen ab. Die genauen Auswirkungen der Besteuerung entnehmen Sie unserem Abfindungsrechner oben auf der Seite. Oder schauen Sie sich folgendes Beispiel zur Berechnung der Steuer auf die Abfindung an.

    Beispiel zur Besteuerung der Abfindung

    Herr Schulz hat 2018 ein Jahreseinkommen von 60.000 Euro und erhält eine Abfindung in Höhe von 100.000 Euro. Er ist ledig und ist aus der Kirche ausgetreten.

    (60.000 + 1/5 der Abfindung)

    Grundtarif oder Splittingtarif

    Der Grundtarif gilt für Unverheiratete und getrenntveranlagte Ehepaare. Der Splittingtarif wird bei zusammenveranlagten Ehepaaren angewendet.

    Tipp zur Auszahlung von Abfindungen

    Soll die betriebsbedingte Kündigung im November oder Dezember eines Jahres wirksam werden, so ist es möglich, den Auszahlungsbetrag auf zwei Jahre aufzuteilen. Somit hat der Steuerpflichtige die Möglichkeit, die anfallenden Steuerbeträge möglichst gering zu halten und ebenfalls aufzuteilen. Noch ein Tipp: Wenn Sie noch Unsicherheiten bzgl. Ihrer Lohnsteuer oder der zu erstellenden Steuererklärung haben, empfehlen wir immer den Kontakt mit einem Anwalt oder Steuerberater. Dieser berät Sie auch bei detaillierten Berechnungen der Nettoabfindung und einer möglichen Zusammenballung von Einkünften.

    Sind für eine Abfindung Steuern fällig?

    Was ist eine Abfindung? Und werden für eine solche Einmalzahlung Steuern fällig? Wir beantworten Ihnen die wichtigsten Fragen zu diesem Thema.

    Wirtschaftliche Krisen kosten hГ¤ufig tausende Jobs auf einen Schlag. Stellen Sie sich vor, es trifft auch Sie – zur betriebsbedingten KГјndigung bietet Ihnen Ihr Arbeitgeber eine hohe Abfindung. WГјrden Sie dann gegen die KГјndigung klagen? Wahrscheinlich nicht. Und genau das mГ¶chten Unternehmen mit der Einmalzahlung bezwecken. Dank der hohen Summe gehen Sie einigermaГџen versГ¶hnt in den Vorruhestand. Aber was viele nicht wissen: Auch eine Abfindung muss versteuert werden.

    Geh mit Geld, aber geh!

    Per Definition ist eine Abfindung eine einmalige, außerordentliche Zahlung, die der Arbeitnehmer bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses durch den Arbeitgeber bekommt. Sie ist eine Entschädigung für den Verlust des Arbeitsplatzes und der damit verbundenen Verdienstmöglichkeit.

    Eine Abfindung ist eine freiwillige Leistung

    Dass einem Arbeitnehmer nach jeder Kündigung zwangsläufig eine Abfindung zusteht, ist ein Irrtum, der weit verbreitet ist. Laut einer Studie der Bertelsmann-Stiftung glauben zwei Drittel aller Deutschen, dass die Entschädigung in einem Abfindungsgesetz geregelt ist. Dem ist allerdings nicht so. Eine Abfindung ist eine freiwillige Leistung, auf die es keinen gesetzlichen Anspruch gibt.

    Die Höhe der Abfindung ist Verhandlungssache

    Auch bei der Höhe der Abfindung gibt es keine gesetzliche Regelung. Eine grobe Orientierung bietet folgende Faustformel: Für jedes Jahr, das man in einem Unternehmen gearbeitet hat, gibt es ein halbes Monatsgehalt Abfindung. Hat also ein Mitarbeiter beispielsweise zehn Jahre lang für ein monatliches Bruttogehalt von 3.000 Euro gearbeitet, gibt es rund 15.000 Euro Abfindung. Die endgültige Höhe der Entschädigung ist aber Verhandlungssache.

    Mehr netto vom brutto

    Seit 2006 sind Abfindungszahlungen in vollem Umfang steuerpflichtiger Arbeitslohn, also nichts anderes als eine erhaltene Lohnzahlung. Eine Abfindung wird nicht regelmäßig gezahlt, sondern gehört zu den außerordentlichen Einkünften. Deshalb kann sie nach der sogenannten Fünftelregelung besteuert werden.

    Die FГјnftelregelungВ geht so:

    Zunächst teilt der Finanzbeamte die Abfindung durch fünf. Ein Fünftel wird zum Jahreseinkommen addiert. Im nächsten Schritt wird die Steuer berechnet, die sich auf das Jahreseinkommen ergibt. Dieser Betrag wird mit dem Betrag verglichen, der sich ohne Abfindung ergeben hätte. Die Differenz ergibt die steuerliche Mehrbelastung, die zu zahlen wäre, wenn der Arbeitnehmer nur ein Fünftel der Abfindung erhalten hätte. Die so entstehende steuerliche Mehrbelastung wird mit fünf multipliziert. Im Endeffekt bedeutet das, dass die relativ günstige Besteuerung, die sich für das Fünftel der Abfindung ergibt, auf die gesamte Abfindung angewendet wird. Klingt kompliziert? Ein Beispiel verdeutlicht den Prozess:

    Volker K. Single, kinderlos, 56 Jahre alt und seit 25 Jahren Zahntechnikermeister, musste kürzlich seine betriebsbedingte Kündigung hinnehmen. Seine Aussichten auf dem Arbeitsmarkt sind trotz seiner Fähigkeiten und Berufserfahrung eher schlecht: Er ist zu alt. Eine Abfindung soll ihm die erste Zeit nach der Kündigung erleichtern.

    Volker erhält eine Abfindung von 10.000 Euro. Sein zu versteuerndes Jahreseinkommen beträgt 26.000 Euro. Zusammengenommen beträgt sein zu versteuerndes Einkommen also insgesamt 36.000 Euro.

    2017 sieht die Rechnung wie folgt aus:

    1. Der Finanzbeamte addiert ein FГјnftel der Abfindung zum Jahreseinkommen und errechnet die Steuer.

    darauf entfallender Steuerbetrag

    2. Der Finanzbeamte errechnet die Steuer fГјr das Jahreseinkommen ohne die Abfindung.

    3. Der Finanzbeamte bildet die Differenz aus beiden SteuerbetrГ¤gen und verfГјnffacht das Ergebnis.В

    Volker zahlt also 4.206 Euro Einkommensteuer auf seine Jahreseinnahmen zuzГјglich 2.985 Euro auf die Abfindung, also insgesamt 7.191 Euro Einkommensteuer.

    Sie haben keine Lust, mГјhsam selbst zu rechnen. Kein Problem! Nutzen Sie unseren Abfindungsrechner:

    Fünftelregelung auch bei Auflösungsvertrag

    Am 17.03.2017 hat das Finanzgericht Münster in einem konkreten Fall entschieden, dass auch Abfindungszahlungen nach einem Auflösungsvertrag mit der Fünftelregelung besteuert werden können (Aktenzeichen 1 K 3037/14 E). Allerdings haben die Münsteraner wegen „grundsätzlicher Bedeutung“ Revision zugelassen. Der Bundesfinanzhof muss nun endgültig entscheiden, welche Anforderungen erfüllt sein müssen, damit auch Abfindungen nach einem Auflösungsvertrag mit der steuerlich günstigeren Fünftelregelung berechnet werden dürfen.

    Ein ausfГјhrliches Rechnungbeispiel zur FГјnftelregelung zeigt Ihnen auch unsere Infografik zum Thema Abfindung:

    Voraussetzungen fГјr die FГјnftelregelung

    Das Finanzamt akzeptiert die Fünftelregelung nur unter bestimmten Voraussetzungen. Es muss beispielsweise zu einer "Zusammenballung von Einkünften" kommen. Das heißt, dass der Arbeitnehmer durch die Abfindung mehr Geld im Jahr bekommt als er es bei einer Fortsetzung des Arbeitsverhältnisses erhalten hätte. Manchmal empfiehlt es sich deshalb, sich die Abfindung im Folgejahr auszahlen zu lassen.

    Der ermäßigte Steuersatz kann nicht angewendet werden, wenn eine Abfindung in zwei Veranlagungszeiträumen ausbezahlt wird, dass heißt, einheitliche Teilauszahlungen stattfinden. Und zwar auch dann, wenn die Teilzahlungen jeweils mit anderen laufenden Einkünften zusammentreffen und sich daraus ein Progressionsnachteil ergibt.

    Das gilt bei einer Abfindung und Arbeitslosengeld

    Nehmen wir einmal an, Sie haben noch keinen neuen Job und bekommen Arbeitslosengeld. Wie ist das dann mit der Abfindung? Wirkt die Abfindung sich auf Ihr Arbeitslosengeld aus?

    Wird Ihnen eine Abfindung gezahlt, hat das keine Auswirkungen auf Ihr Arbeitslosengeld, wenn Ihr Arbeitsverhältnis fristgerecht gekündigt wird. Das bedeutet: Arbeitgeber und Arbeitnehmer halten die gesetzlichen Kündigungsfristen ein. Ist das der Fall, bekommen Sie Ihr volles Arbeitslosengeld I unmittelbar nach dem Ende Ihrer Beschäftigung ausgezahlt.

    Häufig einigen sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer mit der Abfindung aber auf ein vorzeitiges Ende der Beschäftigung ohne die gesetzlichen Kündigungsfristen einzuhalten. Ist das der Fall, bekommt der Arbeitnehmer unter Umständen einige Monate kein Arbeitslosengeld. Der Anspruch auf Arbeitslosengeld I „ruht“ bis zum Ende der gesetzlichen Kündigungsfrist. Erst danach wird das Arbeitslosengeld ausgezahlt. An der Höhe des Arbeitslosengeldes und der Dauer der Zahlung ändert sich aber nichts. Der Nachteil: Während der „Ruhezeit“ muss der Betroffene seine Versicherungen selbst zahlen. Die Agentur für Arbeit übernimmt die Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung in dieser Zeit nicht.

    Auch Kirchensteuer wird fällig, aber Teilerlass möglich

    Wer Mitglied einer staatlich anerkannten Religionsgemeinschaft ist – dazu gehört zum Beispiel die katholische und die evangelische Kirche –, muss bei einer Abfindung immer auch Kirchensteuer zahlen. Was viele nicht wissen – und die Kirche auch nicht an die große Glocke hängt: Bei außerordentlichen Einkünften wie einer Abfindung gewähren viele Landeskirchen oder Bistümer einen "Rabatt". Kleine Einschränkung: Ob Sie den Rabatt bekommen oder nicht, entscheidet die Landeskirche oder das Bistum von Fall zu Fall. Es gibt keinen rechtlichen Anspruch darauf, das bestätigte auch vor vielen Jahren das Finanzgericht Nürnberg in einem Urteil.

    So mГјssen Sie fГјr einen Teilerlass der Kirchensteuer vorgehen

    Sobald Sie eine Abfindung bekommen, müssen Sie nach Ablauf des Kirchenjahres den Teilerlass bei Ihrer Landeskirche oder dem Bistum beantragen. Ein Anruf vorab lohnt sich, denn manche Kirchen möchten eine Kopie des Steuerbescheids, andere eine kurze Beschreibung, warum Sie einen Erlass beantragen. Sobald Sie den Antrag abgeschickt haben, liegt es im Ermessen der Kirche, ob sie einen teilweisen Erlass gewährt. Bekommen Sie einen positiven Bescheid, werden Ihnen in der Regel 50 Prozent der geleisteten Kirchensteuer erlassen. Sie müssen also nur noch die Hälfte der Kirchensteuer zahlen.

    Das Thema Abfindung ist etwas kompliziert. Für die Beraterinnen und Berater der VLH gehören solche Dinge zum Arbeitsalltag – sie stehen Ihnen gerne mit Rat und Tat zur Seite. Einen Ansprechpartner ganz in Ihrer Nähe finden Sie mit unserer Beratersuche!

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    Источники: http://www.steuerklassen.com/abfindung/versteuern/, http://www.smart-rechner.de/abfindung/rechner.php, http://www.vlh.de/arbeiten-pendeln/beruf/sind-fuer-eine-abfindung-steuern-faellig.html

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